老師你好我一直對(duì)企業(yè)所得稅稅率搞不太清楚，我們是二手房中介公司，是小規(guī)模納稅，像我們這樣公司的企業(yè)所得稅應(yīng)該是多少呀？我把外賬接回來(lái)時(shí)問(wèn)他們，我們合計(jì)稅率是多少說(shuō)是8.18，我算了一不所得稅就是5%，0.03+0.0018+0.05.小微企業(yè)附加稅減半征收0.0036/2=0.0018，小微企業(yè)所得稅前兩天聽(tīng)課不是20%嗎？我有些不懂想請(qǐng)教一下。

老師您好，我們是小規(guī)模建筑安裝公司。年利潤(rùn)在20多萬(wàn)，符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)所得稅可以按5%來(lái)交 可給我們核定的企業(yè)所得稅是25% 需要跟稅務(wù)局提交什么申請(qǐng)嗎？還是系統(tǒng)后面看我們利潤(rùn)少它稅率就自動(dòng)改了？

老師：您好！我們是一家小規(guī)模小型微利企業(yè)。公司之前的會(huì)計(jì)（已經(jīng)離職）在申報(bào)去年第二、三季度的企業(yè)所得稅時(shí)，資產(chǎn)總額都填錯(cuò)了，營(yíng)業(yè)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，利潤(rùn)都是0，沒(méi)有數(shù)據(jù)，但實(shí)際這兩個(gè)季度都有開(kāi)票，這樣填寫(xiě)企業(yè)所得稅，會(huì)有怎樣的問(wèn)題？

老師您好，我們公司從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額都符合小型微利企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，只有年度應(yīng)納稅所得額從上個(gè)月開(kāi)始大于小型微利企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，所以企業(yè)所得稅稅率由5%上升到25%，這是因?yàn)榻衲瓿隹跇I(yè)務(wù)銷(xiāo)售毛利率很大，我想問(wèn)問(wèn)，如果明年我們公司出口業(yè)務(wù)沒(méi)有那么多，年度應(yīng)納稅所得額又符合小型微利企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以后，我們公司交企業(yè)所得稅可以重新按小型微利企業(yè)優(yōu)惠稅率來(lái)計(jì)算嗎

我們是核定征收企業(yè)，企業(yè)所得稅是按照收入的千分之幾繳納。所有的稅按照征收已經(jīng)繳納完了。 但是我們實(shí)際做賬的時(shí)候賬套設(shè)置的企業(yè)所得稅是按照利潤(rùn)的5%來(lái)繳納，這樣利潤(rùn)上就會(huì)有差的額，利潤(rùn)越滾越大，這個(gè)利潤(rùn)差額我應(yīng)該計(jì)入哪一個(gè)科目，帳既能平，利潤(rùn)也就沒(méi)有了