本公司為以承接工程為主的鋁合金門窗制作及安裝公司。大多項目開票從高稅率13%開具，但本月有個項目是分開核算的，開了一部分9%的工程服務(wù)發(fā)票（本來分開核算，這部分算清包工，但甲方要求要9%的發(fā)票，所以選擇了一般計稅開票），另外公司工人工資都是走代發(fā)工資，暫未收到勞務(wù)發(fā)票的進項，那本月進項抵扣該怎么操作？我們收到的都是材料的進項，（本月也開具了些合并開票的13%稅率發(fā)票，可以一起抵扣嗎？會不會有稅務(wù)風險，比如安裝服務(wù)怎么可以用材料進項抵扣之類的

一般納稅人公司，正在建設(shè)，還沒有領(lǐng)稅控盤，從沒有實現(xiàn)過收入，也沒有對外開過發(fā)票，但是前期投入的費用，收到的進項發(fā)票有很多，都未進行認證抵扣，將來企業(yè)開始開票了，這些進項可以認證抵扣的對吧？老師

我們公司之前是小規(guī)模，后來業(yè)務(wù)需要申請為一般納稅人，剛開始進貨多，對方都開了專票，但我們銷售開的發(fā)票比較少，變成進項發(fā)票大于銷項，有有些進項還沒有認證抵扣，那這些還未認證抵扣的發(fā)票也要入賬，會計分錄如何寫，后期要抵扣又該如何寫，老師可以答疑一下嗎？

老師，12月份材料發(fā)票已經(jīng)抵扣認證了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)發(fā)票開票有誤，這個月發(fā)票被紅沖了之后，是不是下個月報稅就會產(chǎn)生轉(zhuǎn)出未交增值稅了呢，那我們就把這張重開的發(fā)票再次抵扣就平了吧？賬務(wù)處理第一筆業(yè)務(wù)是紅沖掉這張發(fā)票，第二筆業(yè)務(wù)分錄是進項稅額轉(zhuǎn)出，第三筆業(yè)務(wù)分錄是轉(zhuǎn)出未交增值稅，第四筆業(yè)務(wù)分錄是更正的發(fā)票按正常購進的會計分錄，這樣處理對嗎？是不是這個轉(zhuǎn)出未交增值稅就會平了？跨年紅沖的發(fā)票會影響稅負或者企業(yè)所得稅匯算嗎？

老師咨詢您一下，我們是建筑公司，每月收到的進項發(fā)票，都沒有全部認證抵扣為了控制稅負。這樣積累下來留了很多未抵扣的進項發(fā)票。這些材料 或者是勞務(wù)發(fā)票，跨年了還能正常使用嗎？