發(fā)現(xiàn)前年管理費(fèi)用多記了10000，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款。 今年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，可以直接調(diào)整成借應(yīng)付賬款，貸未分配利潤-利潤分配么。 前面利潤是虧損的。 今年我申報(bào)匯算清繳時(shí)，是不是在納稅調(diào)整明細(xì)表調(diào)增的「其他」欄填寫10000就行了。不需要調(diào)整前年的匯算清繳表了吧

我21年度的成本大于收入，于是我在22年度匯算清繳的納稅調(diào)整表中調(diào)增了一筆。并在22年憑證里做了分錄借：庫存商品 貸：利潤分配一未分配利潤，這樣我的庫存商品多了一筆余額，于是我就做了分錄借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一銷項(xiàng)稅 貸：主營業(yè)務(wù)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品，但這么做完我發(fā)現(xiàn)總體成本還是大于收入[捂臉]

我21年度的成本大于收入，于是我在22年度匯算清繳的納稅調(diào)整表中調(diào)增了一筆。并在22年憑證里做了分錄借：庫存商品 貸：利潤分配一未分配利潤，這樣我的庫存商品多了一筆余額，于是我就做了分錄借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一銷項(xiàng)稅 貸：主營業(yè)務(wù)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品，但這么做完我發(fā)現(xiàn)總體成本還是大于收入[捂臉]

資產(chǎn)負(fù)債表存貨期末數(shù)出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，按稅局要求補(bǔ)了企業(yè)取得稅，分別在 2021 年，2022 年，2023 年企業(yè)匯算清繳調(diào)增一部分，現(xiàn)在 2023 年的賬怎么調(diào)??？尤其是存貨部分。。之前入庫的分錄是借庫存商品，貸預(yù)付賬款， 出庫的分錄是借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品?！，F(xiàn)在需要把繳的企業(yè)所得稅調(diào)整到庫存商品嗎？

老師之前有一筆費(fèi)用，是22年的，因?yàn)榘l(fā)票一直沒回來，現(xiàn)在確定不會回來了，我現(xiàn)在要把這筆費(fèi)用清掉，我要做會計(jì)分錄，借：管理費(fèi)用貸：預(yù)付賬款，還是直接做借：利潤分配-未分配利潤貸：預(yù)付賬款，還是我匯算清繳直接調(diào)整報(bào)表，賬不做