資產(chǎn)負(fù)債表存貨期末數(shù)出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，按稅局要求補(bǔ)了企業(yè)取得稅，分別在 2021 年，2022 年，2023 年企業(yè)匯算清繳調(diào)增一部分，現(xiàn)在 2023 年的賬怎么調(diào)啊？尤其是存貨部分。。之前入庫(kù)的分錄是借庫(kù)存商品，貸預(yù)付賬款， 出庫(kù)的分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品?！，F(xiàn)在需要把繳的企業(yè)所得稅調(diào)整到庫(kù)存商品嗎？
你好同學(xué)，需要的同學(xué)
-
Q
以前年度成本票失控，稅務(wù)局說是18年開回來(lái)庫(kù)存商品普通發(fā)票被作廢了，需要調(diào)整賬務(wù)成本，補(bǔ)繳稅款，具體的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？原分錄是借庫(kù)存商品356620，貸現(xiàn)金356620；借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本356620，貸庫(kù)存商品356620
-
Q
年底我們利潤(rùn)總額1000多萬(wàn)，要繳納200多萬(wàn)的所得稅，所以暫估了成本，待匯算清繳再調(diào)整。我現(xiàn)在年底做借庫(kù)存商品暫估，貸應(yīng)付賬款暫估。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品暫估。這部分純粹就是為了緩交所得稅的，所以也沒發(fā)票我2023年怎么做？
-
Q
我21年度的成本大于收入，于是我在22年度匯算清繳的納稅調(diào)整表中調(diào)增了一筆。并在22年憑證里做了分錄借：庫(kù)存商品 貸：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)，這樣我的庫(kù)存商品多了一筆余額，于是我就做了分錄借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一銷項(xiàng)稅 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品，但這么做完我發(fā)現(xiàn)總體成本還是大于收入[捂臉]
-
Q
我21年度的成本大于收入，于是我在22年度匯算清繳的納稅調(diào)整表中調(diào)增了一筆。并在22年憑證里做了分錄借：庫(kù)存商品 貸：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)，這樣我的庫(kù)存商品多了一筆余額，于是我就做了分錄借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一銷項(xiàng)稅 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品，但這么做完我發(fā)現(xiàn)總體成本還是大于收入[捂臉]
-
Q
老師 我在2022有發(fā)生平銷返利的業(yè)務(wù) 但是我當(dāng)時(shí)賬務(wù)分錄是 借 庫(kù)存商品 （負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)） 貸方：預(yù)付賬款（負(fù)數(shù)） 現(xiàn)在我2023年才發(fā)現(xiàn)我之前的賬務(wù)是錯(cuò)的 應(yīng)該為 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 （負(fù)數(shù)） 貸 預(yù)付賬款（負(fù)數(shù)） 現(xiàn)在我在做2022年企業(yè)所得稅匯算是不是需要將之前做錯(cuò)的去進(jìn)行調(diào)增阿
熱門問答 更多>
-
在2023年3月購(gòu)買的原材料，2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬，就做在了2024年，稅務(wù)來(lái)檢查，該怎么說明情況呢
-
老師，制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候計(jì)入成本里面嗎
-
老師，我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書是6月27日產(chǎn)生的，升級(jí)一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
-
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤(rùn)呢
-
老師，我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書是6月27日產(chǎn)生的，升級(jí)一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過發(fā)票。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
-
在總公司簽合同任職財(cái)務(wù)，工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財(cái)務(wù)，兼任子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù)，請(qǐng)問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
-
請(qǐng)問老師，財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入，計(jì)算息稅前利潤(rùn)時(shí)利息收入怎么處理？謝謝老師
-
老師，我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢？比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書是6月27日產(chǎn)生的，升級(jí)一般是7月1日。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
-
當(dāng)增值稅納稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)是7 銷項(xiàng)是5 最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只要做借應(yīng)交銷5 應(yīng)交 轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交進(jìn)7這樣就完成了，因?yàn)槲曳宋覀兡沁叿咒浘椭挥羞@一個(gè)
-
老師好，想問個(gè)實(shí)踐的問題，我們有兩個(gè)公司，一個(gè)公司負(fù)責(zé)銷售叫A公司，一個(gè)公司負(fù)責(zé)加工叫B公司。第一個(gè)方案：A公司買材料讓B公司加工；第二個(gè)方案：B自己買材料生產(chǎn)后賣給A。這兩種方案從稅負(fù)率和經(jīng)營(yíng)管理模式下哪種比較好，如果測(cè)試稅負(fù)率的話，怎么著手去測(cè)試？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
具體怎么調(diào)整??？分錄是什么？
例如，經(jīng)過計(jì)算，2022 年多轉(zhuǎn)成本金額為X元，調(diào)整分錄為: 借:庫(kù)存商品X 貸:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本X 調(diào)整企業(yè)所得稅費(fèi)用和應(yīng)交稅費(fèi)： 根據(jù)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額計(jì)算出多交的企業(yè)所得稅(假設(shè)稅率為t)，金額為m。 借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用m 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅m 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 將“以前年度損益調(diào)整”科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)” 借:以前年度損益調(diào)整(X-m) 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) x-m