您好！老師，請(qǐng)問(wèn)一下，我們企業(yè)從成立到現(xiàn)在有三年了，一直是虧損狀態(tài)，企業(yè)前期進(jìn)項(xiàng)也大，所以導(dǎo)致從營(yíng)業(yè)到現(xiàn)子沒(méi)有預(yù)繳個(gè)企業(yè)所得稅，2020年繳納了幾千元的增值稅，是因?yàn)槿ツ甓惥终f(shuō)我們沒(méi)有交稅，找我們事情了，那我實(shí)際就是虧損也沒(méi)有辦法預(yù)繳所得稅呢，有什么更好的處理方式?jīng)]，還是我象征性交點(diǎn)增值稅就好呢

我是我們公司的出納，對(duì)這些不懂，今天老板問(wèn)我說(shuō)他有朋友來(lái)要用我們公司來(lái)做一個(gè)小項(xiàng)目，項(xiàng)目金額差不多有150萬(wàn)，他讓我算一下對(duì)方提供多少發(fā)票，稅收幾個(gè)點(diǎn)合適，我不知道怎么算，無(wú)從下手，老板說(shuō)收三個(gè)點(diǎn)手續(xù)費(fèi)，讓我算一下，對(duì)方應(yīng)該開(kāi)多少增值稅專(zhuān)票，多少增值稅普票，如果提供了發(fā)票，增值稅，企業(yè)所得稅，個(gè)稅應(yīng)該交多少，我不會(huì)算，對(duì)方提供72%的專(zhuān)票，21%的普票，剩下的7%是利潤(rùn)，老板就收三個(gè)點(diǎn)的手續(xù)費(fèi)，如果要交稅的話，我們自己出，

請(qǐng)問(wèn)老師，2021年計(jì)提的費(fèi)用2萬(wàn)元，因無(wú)發(fā)票也沒(méi)有實(shí)際支付，在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增處理了。企業(yè)2022年4月沖減了這筆費(fèi)用。從稅務(wù)師的角度，我查了一下有兩種說(shuō)法，就是圖片里的兩種，第一種，2022年調(diào)減，第二種覆蓋21年申報(bào)。因?yàn)?1年和22年企業(yè)都是小微企業(yè)100萬(wàn)以下。21年企業(yè)所得稅5%。2022年企業(yè)所得稅2.5%。我兩種方法都計(jì)算了一下。發(fā)現(xiàn)覆蓋申報(bào)繳納的企業(yè)所得稅更少一些。

請(qǐng)問(wèn)老師，2021年計(jì)提的費(fèi)用2萬(wàn)元，因無(wú)發(fā)票也沒(méi)有實(shí)際支付，在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增處理了。企業(yè)2022年4月沖減了這筆費(fèi)用。從稅務(wù)師的角度，我查了一下有兩種說(shuō)法，就是圖片里的兩種，第一種，2022年調(diào)減，第二種覆蓋21年申報(bào)。因?yàn)?1年和22年企業(yè)都是小微企業(yè)100萬(wàn)以下。21年企業(yè)所得稅5%。2022年企業(yè)所得稅2.5%。我兩種方法都計(jì)算了一下。發(fā)現(xiàn)覆蓋申報(bào)繳納的企業(yè)所得稅更少一些。

老師，稅務(wù)局這邊打電話來(lái)提醒說(shuō)是公司企業(yè)所得稅繳納額是0元，讓我們調(diào)整一下報(bào)表交點(diǎn)稅，可能后續(xù)會(huì)有稽查的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槲覀児臼杖胪Ω叩?，但是有以前年度彌補(bǔ)虧損，還沒(méi)有彌補(bǔ)完，所以一直沒(méi)有教過(guò)企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)這種情況我該怎么處理呢，