甲企業(yè)為增值稅，一般納稅人增值稅率為132019%年12月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要求編制會(huì)計(jì)分錄1.銷售一一批商品價(jià)款20萬元增值稅2.6萬元款項(xiàng)尚未收到。2.取得長期借款100萬元已存入銀行。3.以銀行存款償還前欠貨款10萬元。4.月末結(jié)轉(zhuǎn)完工，入庫成本20萬元。5.月末原材料賬面金額是100萬元及可變凈值為95萬元。6.月末將本月發(fā)生的管理費(fèi)用是10萬元轉(zhuǎn)入本年利潤。7.分配職工工資100萬元，其中生產(chǎn)工人工資50萬元，車間管理人員工資20萬元，行政管理人員工資30萬元。8.計(jì)算應(yīng)繳納的所得稅為100萬元。9.利潤分配時(shí)按凈利潤30萬的10%提取法定盈余公積。

2021年服民企業(yè)主營業(yè)務(wù)入5000萬元:成本2100萬元、其銷業(yè)務(wù)收入1000萬元讓固定資產(chǎn)收入80萬元、營業(yè)外支由60萬元、稅會(huì)及附加80全年發(fā)生各種費(fèi)用和工資共計(jì)3000萬元，包含以下費(fèi)用:業(yè)務(wù)指持費(fèi)40萬廣告費(fèi)500萬、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)60月職工福利費(fèi)220萬元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)發(fā)生30萬元職工教育經(jīng)費(fèi)發(fā)100萬元。全年發(fā)放人員工資1500萬元。其中包含臨時(shí)工工資50萬元。另外支付給10個(gè)勞務(wù)微道機(jī)工每人每月2500元。請(qǐng)計(jì)算:12021年工資總額?2.2021年可以扣除的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)是多少？需要調(diào)整的金額是多少?32021年銷售收入總額是多少?42021年可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，廣宣費(fèi)是多少?5.2021年利潤總額是多少?6.2021年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少萬元?

2021年服民企業(yè)主營業(yè)務(wù)入5000萬元:成本2100萬元、其銷業(yè)務(wù)收入1000萬元讓固定資產(chǎn)收入80萬元、營業(yè)外支由60萬元、稅會(huì)及附加80全年發(fā)生各種費(fèi)用和工資共計(jì)3000萬元，包含以下費(fèi)用:業(yè)務(wù)指持費(fèi)40萬廣告費(fèi)500萬、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)60月職工福利費(fèi)220萬元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)發(fā)生30萬元職工教育經(jīng)費(fèi)發(fā)100萬元。全年發(fā)放人員工資1500萬元。其中包含臨時(shí)工工資50萬元。另外支付給10個(gè)勞務(wù)微道機(jī)工每人每月2500元。請(qǐng)計(jì)算:1.2021年工資總額?2.2021年可以扣除的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)是多少？需要調(diào)整的金額是多少?3.2021年銷售收入總額是多少?4.2021年可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，廣宣費(fèi)是多少?5.2021年利潤總額是多少?6.2021年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少萬元?

老師，我在一月份開出工程發(fā)票30萬，在月時(shí)，我做了開出發(fā)票（借：應(yīng)收帳款30萬， 貸：工程結(jié)算29.7萬元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）0.3萬元）、暫估這項(xiàng)工程成本（借：工程施工-合同成本 29萬元，貸：應(yīng)付帳款 29萬元）月未還做了這項(xiàng)工程的結(jié)轉(zhuǎn)（借：工程結(jié)算29.7萬元，貸：工程施工-合同成本29萬元，合同毛利0.7萬元；借：主營業(yè)務(wù)成本29萬元，合同毛利0.7萬元，貸主營業(yè)務(wù)收入29.7萬元。 到3月份，開出的這項(xiàng)工程發(fā)票被退回，我開出負(fù)數(shù)發(fā)票，（借：應(yīng)收帳款-30萬元，貸：工程結(jié)算-29.7萬元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷）-0.3萬元），那這張負(fù)數(shù)發(fā)票，同樣也要做負(fù)數(shù)的成本，月未也要做負(fù)數(shù)的結(jié)轉(zhuǎn)嗎

老師您好！請(qǐng)問一下。比如我公司是小規(guī)模，去年年底暫估成本10萬元，借：主營業(yè)務(wù)成本10萬，貸：應(yīng)付賬款10萬。在今年匯算清繳之前收到了發(fā)票。借：主營業(yè)務(wù)成本-10（紅沖），貸：應(yīng)付賬款-10萬，借：主營業(yè)務(wù)成本10萬，貸：應(yīng)付賬款10萬。借：利潤分配-未分配利潤10，貸：應(yīng)付賬款10，這樣做對(duì)嗎？