1.開具發(fā)票時(shí)：借應(yīng)收賬款/銀行存款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)。 2.項(xiàng)目工資計(jì)提工資時(shí)：借工程施工-人工費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬-工資。 3.收到材料發(fā)票時(shí)：借工程施工-材料費(fèi)，貸銀行存款/應(yīng)付賬款。 4.確認(rèn)某項(xiàng)目成本毛利時(shí)：借主營業(yè)務(wù)成本（‘’工程施工-人工費(fèi)+工程施工-材料費(fèi)+工程施工-其他費(fèi)用‘’之和），工程施工-合同成本-毛利（主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本的金額）貸主營業(yè)務(wù)收入（工程結(jié)算金額） 5.工程施工（所有二級(jí)科目金額）和工程結(jié)算金額沖抵，具體依照那個(gè)科目金額？是兩個(gè)金額分別是一致的？←工程完工時(shí)相當(dāng)于不做了就互沖？

老師，你好，我11月份的時(shí)候計(jì)提了工人的工資借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬-工資，12月的時(shí)候還是不會(huì)發(fā)，要1月份的時(shí)候才發(fā)放，那我12月份的時(shí)候做分錄可以這樣寫嗎？借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款（延期工資）。

上月工資計(jì)提：借：管理費(fèi)用10000 工程施工15000 貸：應(yīng)付職工薪酬 25000 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-人工費(fèi)15000 下月工資發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬25000 貸：銀行存款25000 其中發(fā)放工資的時(shí)候發(fā)現(xiàn)少計(jì)提了部分工資，在我該做一筆補(bǔ)計(jì)提的分錄嗎？待補(bǔ)計(jì)提后做一筆發(fā)放的分錄在結(jié)轉(zhuǎn)到成本嗎？

2023年1-12月份會(huì)計(jì)科目余額表工程施工借方余額是：421764，2023年6月份開工程款發(fā)票583940.93，會(huì)計(jì)分錄是這樣做的：借：應(yīng)收賬款-某某單位 583940.93，貸：主營業(yè)務(wù)收入578159.33，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模增值稅5781.6. 6月付了這個(gè)工程一筆材料費(fèi)：借：工程施工-材料費(fèi)100000，貸：應(yīng)付賬款-某某單位 100000，6月結(jié)轉(zhuǎn)了了這筆成本：借：主營業(yè)務(wù)成本100000，貸：工程施工-材料費(fèi) 100000，2024年2月份共發(fā)生了這個(gè)項(xiàng)目的成本483882元，借：工程施工-材料費(fèi)483882，貸：銀行存款483882，2月未結(jié)轉(zhuǎn)了這筆成本，借：主營業(yè)務(wù)成本-主營業(yè)務(wù)成本483882 貸：工程施工-某某項(xiàng)目-483882，同時(shí)做了一筆調(diào)整期初的工程施工借方余額：借：利潤分配-未分配利潤 421764，貸：工程施工421764，問這樣做的會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？能把期初的421764借方余額能沖平嗎？

老師 我公司是裝飾工程公司，主要是做門店裝修，材料我公司提供，人工是外包給個(gè)人讓工長來裝修的，都是先收錢，上個(gè)老師給我的分錄是這樣寫的，但我覺得“工程施工--合計(jì)”這為什么貸方寫了2次呢？ 1. 收到預(yù)付款時(shí)： 借：銀行存款 貸：合同負(fù)債 - 預(yù)收工程款 2. 開始施工時(shí)： 借：工程施工 - 材料費(fèi) 工程施工 - 人工費(fèi) 貸：原材料 應(yīng)付職工薪酬 3. 結(jié)算時(shí)： 借：合同資產(chǎn) 貸：工程施工 - 合計(jì) 4. 完工并收到全部款項(xiàng)時(shí)： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 同時(shí)： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工 - 合計(jì) 5. 完工結(jié)算，合同資產(chǎn)轉(zhuǎn)收入時(shí)： 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：合同資產(chǎn)