老師您好，我公司是農(nóng)業(yè)種植公司，目前種植的是苜蓿，平時(shí)購買種子化肥發(fā)生的成本，我都記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，全年大概投入有800萬的樣子，產(chǎn)量并不多，共銷售200多萬，并且對(duì)方不需要我公司開具發(fā)票，我記賬時(shí)發(fā)生的成本就計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，銷售出去的收入就直接記入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，中間沒有入庫環(huán)節(jié)，這樣可以嗎？如果不可以，我應(yīng)該怎么補(bǔ)救？

老師您好，我是剛畢業(yè)接手我們公司全盤會(huì)計(jì)。由于上個(gè)月我交接的那個(gè)人做賬小數(shù)點(diǎn)寫錯(cuò)，導(dǎo)致制造費(fèi)用多計(jì)提了585000，管理費(fèi)用多計(jì)提313826.31，銷售費(fèi)用少計(jì)提1173.69，原材料少計(jì)提69019.69。我本月記賬的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4710610.06=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4879745-利潤(rùn)160000-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-銷售費(fèi)用-稅金及附加。 本月結(jié)轉(zhuǎn)的庫存商品3379295，上月結(jié)余庫存商品711920.57。 所以，如果我借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)（313826.31-1173.69） /貸 庫存商品 負(fù)（313826.31-1173.69） ， 那我本月庫存商品結(jié)余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，還是負(fù)值。我們公司沒有產(chǎn)成品單價(jià)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是根據(jù)：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用，倒擠出來的。所以我想主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是不是虛增了管理費(fèi)用銷售費(fèi)用上個(gè)月的差額，這個(gè)月是不是應(yīng)該沖銷這個(gè)數(shù)值？但是這樣沖庫存商品還是負(fù)的，請(qǐng)老師指教

公司是21年8月剛成立的，最后一個(gè)季度有幾筆主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，也給對(duì)方開了票，但是合同簽到22年9月份的，這其實(shí)算預(yù)收款，成本基本都是在22年才會(huì)產(chǎn)生。這樣在21年能按預(yù)收款入賬嗎？如果直接確認(rèn)收入會(huì)導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)增加很多

老師，我在接一家公司的賬時(shí)候發(fā)現(xiàn)22年的某月前會(huì)計(jì)記的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本少入了一個(gè)0導(dǎo)致成本結(jié)轉(zhuǎn)少了20多萬。按22年情況其實(shí)不用交企業(yè)所得稅。但是因?yàn)樯倭?0多萬成本需交企業(yè)所得稅。在今年我訂正的時(shí)候入的是借方未分配利潤(rùn)調(diào)整，老師請(qǐng)問我這樣訂正是否正確？對(duì)于這個(gè)多交的企業(yè)所得稅有沒有什么辦法可以退？我訂正到未分配利潤(rùn)是不會(huì)影響本年利潤(rùn)，從而沒辦法彌補(bǔ)今年的企業(yè)所得稅抵扣數(shù)，是這樣嗎？

老師，我們是銷售企業(yè)的，這里的主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本是要手工自己算的，這個(gè)本期購入是指金蝶賬上的庫存商品嗎？還是實(shí)際入庫了，沒有發(fā)票，賬上沒有做也算？因?yàn)槲铱粗暗臅?huì)計(jì)做的1月的本期購入和金蝶賬上的1月的庫存商品都不一樣啊？