老師你好，我想問一下生產(chǎn)原料先到貨發(fā)票后到，用磅單入庫原材料時需要做進項稅分錄嗎？然后原料結(jié)轉(zhuǎn)成本入庫商品再到銷售，這一整套的做賬流程和會計分錄怎么做？

您好老師，去年有一張進項發(fā)票，是經(jīng)營租賃機械租賃費，當然做的是借：工程施工--合同成本--機械租賃費1313274.32元 借：應(yīng)交稅費--進項稅170725.68 貸：應(yīng)付賬款 然后結(jié)賬成本 借：主營業(yè)務(wù)成本--設(shè)備使用費 1313274.32 貸：工程施工--合同成本--機械使用費1313274.32 元 前兩天接到稅務(wù)來電話，說這家企業(yè)注銷了，當然給開的這進項發(fā)票，也沒有交稅，讓我們這個月進項稅轉(zhuǎn)出老師進項稅轉(zhuǎn)出的憑證如何操作呢？

您好老師，去年有一張進項發(fā)票，是經(jīng)營租賃機械租賃費，當然做的是借：工程施工--合同成本--機械租賃費1313274.32元 借：應(yīng)交稅費--進項稅170725.68 貸：應(yīng)付賬款 然后結(jié)賬成本 借：主營業(yè)務(wù)成本--設(shè)備使用費 1313274.32 貸：工程施工--合同成本--機械使用費1313274.32 元 前兩天接到稅務(wù)來電話，說這家企業(yè)注銷了，當然給開的這進項發(fā)票，也沒有交稅，讓我們這個月進項稅轉(zhuǎn)出老師進項稅轉(zhuǎn)出的憑證如何操作呢？

老師好，每個月做賬的順序是不是應(yīng)該先把增值稅進項發(fā)票在電子稅務(wù)局上進行勾選認證，然后打出來，根據(jù)所有進項、銷項在軟件上做分錄，人員工資、報銷費用這些做完以后，先不要點結(jié)轉(zhuǎn)。根據(jù)進銷先把電子稅務(wù)局的增值稅申報表填寫好，然后根據(jù)報表產(chǎn)生的稅額去軟件上做增值稅未交和計提附加稅的分錄。然后繳納增值稅。在賬本上點擊結(jié)轉(zhuǎn)。然后根據(jù)財務(wù)報表的利潤表填寫企業(yè)所得稅報表，生成的要繳納的企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)，去把軟件上的結(jié)轉(zhuǎn)分錄刪除掉。再寫一筆企業(yè)所得稅的計提分錄。再去做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，生成一個完整的當期應(yīng)該做的賬務(wù)分錄。然后繳納企業(yè)所得稅，根據(jù)最終的財務(wù)報表填寫電子稅務(wù)局的財務(wù)報表。是這樣嗎？

請問代賬公司下的一家商貿(mào)公司，只有銷項發(fā)票，沒有進項發(fā)票。這種應(yīng)該怎么做賬？我看以往的做法是，按季度做賬，確認收入后，將銷項稅額做未達起征點免稅處理，并計入營業(yè)外收入。沒有工資表，卻計提一筆工資進管理費用，不知道他的工資數(shù)額是怎么確定的。然后結(jié)轉(zhuǎn)損益，將主營業(yè)務(wù)收入，營業(yè)外收入，以及管理費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。一個季度的賬目就這樣結(jié)束了。而且不論工資還是確認收入都是走庫存現(xiàn)金，不走銀行存款。