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老師,想問一下,25年5月在做24年的匯算清繳時收25年4月開的發(fā)票,要怎么做賬務(wù)處理呢?

2025-07-31 20:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-31 20:57

您好,24年做了暫估嗎?

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快賬用戶1340 追問 2025-07-31 21:14

有,以前做管理費用——交通費,貸應(yīng)付賬款暫估,現(xiàn)在要怎么做分錄呢?

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齊紅老師 解答 2025-07-31 21:15

借:應(yīng)付賬款-暫估
貸:利潤分配-未分配
再做
借:利潤分配
貸:應(yīng)付賬款

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快賬用戶1340 追問 2025-07-31 21:19

為啥要永利潤分配呢老師,

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齊紅老師 解答 2025-07-31 21:23

因為影響的是以前的所得費,不是當年的

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您好,這個的話是本次匯算清繳時可以稅前扣除的
2024-10-15
你好,這個是成本費用的嗎?
2025-03-08
你好,做到去年需要以前年度損益調(diào)整科目
2025-04-29
您好,收到發(fā)票沖回暫估分錄,再按發(fā)票做分錄,匯繳沒有要注意的,這本來就能稅前扣除,按會計報表申報就行
2025-02-16
在2025年匯算清繳時,由于2024年支付的100萬房租未取得發(fā)票,確實需要將這100萬全部進行納稅調(diào)增。對于2025年會計賬上的處理,建議采取以下措施: 首先,雖然2025年無法再對2024年的賬目進行直接修改,但可以在2025年的會計賬簿中做備注或附注說明,詳細記錄這筆未取得發(fā)票的房租支出情況,以及已在2025年匯算清繳時進行了納稅調(diào)增的事實。 其次,由于對方無法開具發(fā)票,從稅務(wù)合規(guī)性的角度出發(fā),這筆支出在稅前無法列支。但從會計信息的真實性和完整性考慮,仍然需要在會計賬簿中如實記錄這筆支出。 最后,建議企業(yè)加強內(nèi)部控制和風險管理,確保在未來的業(yè)務(wù)活動中能夠及時取得合法有效的發(fā)票,避免出現(xiàn)類似的稅務(wù)合規(guī)問題。
2025-02-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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