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演示賬套

有批發(fā)零售圖書行業(yè)的做賬報(bào)稅流程，和稅收優(yōu)惠政策嗎

2025-07-31 12:21

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-31 12:23

采購入庫借：庫存商品-XX圖書
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款需取得增值稅專用發(fā)票，勾選認(rèn)證期限內(nèi)完成勾選
批發(fā)銷售借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）開具增值稅專用/普通發(fā)票，備注欄注明書名%2BISBN
零售收銀借：銀行存款/**支付
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） POS系統(tǒng)對接財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)生成憑證
委外代銷借：發(fā)出商品
貸：庫存商品-XX圖書收到代銷清單后確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入
促銷折扣按折后金額開票，差額計(jì)入“銷售費(fèi)用-促銷費(fèi)” 需保留促銷活動(dòng)審批文件備查
破損報(bào)廢借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸：庫存商品-XX圖書經(jīng)審批后轉(zhuǎn)銷：借：營業(yè)外支出貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

齊紅老師解答 2025-07-31 12:23

古舊圖書免稅銷售自己使用過的古舊圖書免征增值稅需為古籍、舊書，非新知類圖書
低稅率政策一般納稅人銷售圖書適用9%低稅率（原13%）僅限正版圖書，網(wǎng)絡(luò)電子書同樣適用
小規(guī)模納稅人減免月銷售額≤10萬元免增值稅；超過部分按1%征收 2027年底前有效，適用于年銷售額＜500萬元的小規(guī)模納稅人

快賬用戶9370 追問 2025-07-31 12:25

圖書批發(fā)零售行業(yè)不是免征增值稅嗎

齊紅老師解答 2025-07-31 12:27

圖書批發(fā)零售行業(yè)的增值稅政策并非全面“免征”，而是根據(jù)不同類型的圖書、經(jīng)營主體性質(zhì)及具體業(yè)務(wù)場景，存在部分免稅、低稅率、起征點(diǎn)優(yōu)惠等差異化政策

齊紅老師解答 2025-07-31 12:41

根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實(shí)施宣傳文化增值稅優(yōu)惠政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第60號(hào))規(guī)定，二、2027年12月31日前，免征圖書批發(fā)、零售環(huán)節(jié)增值稅。

齊紅老師解答 2025-07-31 12:41

這個(gè)政策一直到27年年底結(jié)束，剛找了相關(guān)文件，去年的過期了

快賬用戶9370 追問 2025-07-31 12:52

做賬和報(bào)稅流程有嗎，有沒有實(shí)操可以學(xué)的

齊紅老師解答 2025-07-31 12:58

實(shí)操方面的要問下客服，是他們負(fù)責(zé)這塊，把實(shí)操學(xué)會(huì)了就可以了

把握一個(gè)原則，農(nóng)產(chǎn)品，銷售自產(chǎn)的是免稅，購入再銷售是一般納稅人按9%，小規(guī)模按1%

2024-05-13

你好！政策是這樣規(guī)定的，如果延期會(huì)有新的政策出臺(tái)

2021-10-08

您好，免增值稅 1.納稅人批發(fā)、零售種子、種苗、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)。 1.《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料征免增值稅政策的通知》（財(cái)稅〔2001〕113號(hào)）第一條 2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈增值稅部分貨物征稅范圍注釋〉的通知》（國稅發(fā)〔1993〕151號(hào)）第十四條、第十六條

2023-12-17

只有交了增值稅，才適用先征后退政策。

2022-05-23

您好，增值稅不免，所得稅是免的

2023-06-08

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