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折舊的分錄不是 借:遞延所得稅資產(chǎn)5 貸:所得稅費用5 所得稅金額為什么:不是252.5-5=247.5

折舊的分錄不是
借:遞延所得稅資產(chǎn)5
貸:所得稅費用5

所得稅金額為什么:不是252.5-5=247.5
2025-07-31 07:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-07-31 08:01

?同學您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-31 08:08

您好,我計算是252.5,參考答案是哪個呢,折舊差異20萬元(會計60減稅法40)需納稅調增,國債利息50萬元調減、罰款60萬元調增,應納稅所得額=1000%2B60%2B20-50=1030萬元,應交所得稅=1030*25%=257.5萬元;遞延所得稅資產(chǎn)=20*25%=5萬元(分錄貸所得稅費用5),所得稅費用=257.5-5=252.5萬元,

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您好,答案分錄已經(jīng)體現(xiàn)遞延所得稅的影響了
2022-08-29
您好,應交所得稅是(210-10%2B20)*25%-5=50,對應分錄 借:所得稅費用 50 貸:應交稅費-應交所得稅 50 然后, 借:所得稅費用 5 貸:遞延所得稅負債 5 所以是55 所得稅費用分兩塊,當期所得稅費用和遞延所得稅費用,當期是50,遞延是5,加起來就是55
2021-06-05
首先遞延所得稅負債這是個負債類科目,負債類科目是借減貸增,而你說的這個情況是減少,所以記借方
2021-04-22
你好,因為是應納稅暫時性差異,未來多交稅,本期少交稅的,所以本期應交稅費減少5萬
2023-10-22
你好!是的,你的理解很對
2022-06-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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