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Q

請問老師,只要進店的客人就送個小禮物,借 銷售方費用 借 進項稅 貸銀行存款,還需要視同銷售么?還需要申報個稅么?

2025-07-30 13:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-30 13:16

您好,這個直接入銷售費用就可以

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齊紅老師 解答 2025-07-30 13:16

不用申報個稅,這個不需要的,不是送給特定的人

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快賬用戶1979 追問 2025-07-30 13:17

增值稅處理 根據(jù)《增值稅暫行條例實施細則》第四條及財稅〔2016〕36號文件規(guī)定,企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工或購進的貨物無償贈送其他單位或個人,需按公允價值計提銷項稅額

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快賬用戶1979 追問 2025-07-30 13:17

增值稅要視通銷售的吧,

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齊紅老師 解答 2025-07-30 13:19

你計入庫存商品,
借:銷售費用
貸:庫存商品
應交稅費

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快賬用戶1979 追問 2025-07-30 13:20

沒有入庫

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齊紅老師 解答 2025-07-30 13:21

先計入庫存商品,然后按我寫的這樣做分錄

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您好,這個直接入銷售費用就可以
2025-07-30
您好 借銷售費用13000,貸銀行存款13000就好了
2021-04-02
送的時候再 借:銷售費用, 貸:庫存商品 ?應交收費應交增值稅銷項稅額
2024-11-01
1. 賬務處理 當公司購買小禮品用于贈送給進店人員時,通常會將這筆費用計入銷售費用或業(yè)務招待費中。具體的會計分錄可能是: 借:銷售費用/業(yè)務招待費 貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金 這里假設禮品是公司從外部購買的,并且是直接支付現(xiàn)金或銀行存款。 2. 進項稅抵扣 用于非增值稅應稅項目的禮品,其進項稅通常不得抵扣。但如果禮品用于增值稅應稅項目(如促銷活動),并且符合相關稅法規(guī)定,那么其進項稅是可以抵扣的。 在大多數(shù)情況下,贈送給進店人員的小禮品被視為非增值稅應稅項目,因此其進項稅通常不能抵扣。 3. 視同銷售 根據(jù)參考文章中的信息,如果房地產(chǎn)企業(yè)購買的禮品用于贈送給客戶,這通常被視為視同銷售。這意味著雖然公司并沒有通過銷售獲得現(xiàn)金收入,但在稅務上需要按照銷售處理,并計算相應的增值稅銷項稅額。 視同銷售的具體處理方式是: 在會計上,將贈送的禮品計入銷售費用或業(yè)務招待費。 在稅務上,按照銷售處理,計算增值稅銷項稅額,并在納稅申報時進行申報和繳納。 總結(jié) 對于房地產(chǎn)開發(fā)公司購買小禮品贈送給進店人員的情況: 賬務上,將費用計入銷售費用或業(yè)務招待費。 進項稅方面,通常不得抵扣。 稅務上,需要視同銷售處理,并計算相應的增值稅銷項稅額。
2024-05-31
這個是沒錯的,最后視同銷售是增值稅
2024-04-29
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