老師，給一個(gè)我公司客戶補(bǔ)開了專票，這筆銷售收入是20年3月收到這家公司的款的，有銀行回單證明，我是25年7月份給開的發(fā)票 （客戶找老板了），發(fā)票含稅金額是 3萬多元，我找了20年的賬務(wù) 人家做的是 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款。但是我查了 從20年到22年 都沒有看到做 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 這個(gè)筆憑著，我這邊給開出發(fā)票 還用做 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 這筆賬務(wù)嗎？ 我是25年5月底接手的這家公司，我不想動以前的賬務(wù) ，補(bǔ)開了發(fā)票 我還用做啥賬務(wù)處理嗎？
需要做賬務(wù)處理，需補(bǔ)記收入和銷項(xiàng)稅額，具體如下： 補(bǔ)記 20 年未確認(rèn)的收入和稅費(fèi)： 借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整（20 年主營業(yè)務(wù)收入，不含稅金額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配 - 未分配利潤 補(bǔ)提所得稅（若涉及）： 若該收入影響 20 年應(yīng)納稅所得額，需補(bǔ)提企業(yè)所得稅： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅 再結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤分配 - 未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
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老師，借：銀行存款2100 貸：其他業(yè)務(wù)收入 2100 借其他業(yè)務(wù)成本 2150 貸 投房 2150 借：公允價(jià)值變動損益 100 貸：其他業(yè)務(wù)成本 100，借其他綜合收益200 貸其他業(yè)務(wù)成本200，我這一筆業(yè)務(wù)有多少利潤
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開的是專用發(fā)票 ，售賣模具，開具專票金額34752.21元， 銷項(xiàng)稅額4517.79，合計(jì)金額是39270.00元。老師列出來帶金額的分錄 吧
借：應(yīng)收賬款 39270.00 貸：以前年度損益調(diào)整（20 年主營業(yè)務(wù)收入） 34752.21 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 4517.79