您好，要按稅務(wù)要求先把無票收入報稅，季度不超30萬就填申報表第10欄免稅，超了30萬填第1欄按1%交稅；等以后開發(fā)票時，要在開票當(dāng)月申報表里把之前報的無票收入用負(fù)數(shù)沖掉（比如原填100萬就填-100萬），再正常填開發(fā)票金額100萬，這樣就不會重復(fù)交稅；記得留好合同、收款記錄和臺賬，開票前跟稅務(wù)局打個招呼備查，轉(zhuǎn)一般納稅人后補(bǔ)開票稅率按原來小規(guī)模時的1%開。

老師，我沒明白，如果我無票收入報稅填寫第一欄100萬，次季度我開票的金額100填寫，申報表我填寫0還是怎么填寫？

?您好，之前季度沒開發(fā)票時已經(jīng)在申報表第1欄報了100萬收入并交了1萬稅，現(xiàn)在開發(fā)票了要在申報表第1欄填-100萬（沖掉之前報的），同時在開發(fā)票那欄填%2B100萬（這樣一減一加正好抵消），最后這季度相當(dāng)于沒新收入要交稅，之前交過的1萬稅也不會重復(fù)交，記得把之前的申報表和合同留好備查

老師，小規(guī)模就那么一個欄次，我怎么既要填寫負(fù)數(shù)又填寫正數(shù)呢？

?哦哦，之前無票收入填過第1欄100萬交過稅了，現(xiàn)在開發(fā)票了就在同一張表里操作：第1欄填-100萬（沖掉之前沒開票的收入），第3欄（開普票）填%2B100萬（這次開票的數(shù)），兩數(shù)相加等于0，這樣就不會重復(fù)交稅了，記住一定要同時填這兩個數(shù)，光填開票數(shù)不沖減的話就要多交一次稅，填完把之前的申報表和合同都準(zhǔn)備好

老師，第一欄數(shù)據(jù)是第二欄和第三欄的合計數(shù)，我直接填寫第一欄-100估計強(qiáng)制申報都提交不起

不好意思，稍等，剛才走開了，我現(xiàn)在寫信息

?您好，第一季第1欄報了100萬無票收入，交了稅。第二季你開票了100萬，這時候你就在第2欄或第3欄填100萬（具體看發(fā)票類型），然后第1欄手動填0，表示這100萬已經(jīng)報過稅了，避免重復(fù)交稅。

老師，第一欄是第二欄和第三欄的合計數(shù)，第二三欄有數(shù)據(jù)，第一欄填寫0根本就報不起稅，老師你是不是沒有實(shí)際操作過?