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老師去年十月份入庫了也付款了,沒有做過進項發(fā)票的分錄,電子稅務(wù)局進項也沒有抵扣,老師要是現(xiàn)在補去年進項發(fā)票的分錄怎么補呢

2025-07-26 21:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-26 21:08

?同學您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-26 21:09

您好,執(zhí)行《企業(yè)會計準則》的,若去年付款時已按價稅合計記庫存商品,先紅字沖銷原分錄,再補記正確的庫存商品和進項稅額,通過以前年度損益調(diào)整調(diào)增利潤(多計的成本部分)并計算所得稅,余額轉(zhuǎn)利潤分配,還需調(diào)整盈余公積;執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》的,直接補記庫存商品、進項稅額和銀行存款;進項稅只要是 2020 年 3 月 1 日后開具的,可在當期勾選抵扣,同時需更正去年所得稅年報,可能補稅和滯納金。

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快賬用戶4724 追問 2025-07-26 21:12

老師去年十月份的留底進項可以抵扣嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-26 21:16

您好,這個是可以抵扣的哦

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借應(yīng)付帳款貸庫存商品 借庫存商品, 應(yīng)交稅費待認證 貸應(yīng)付帳款
2021-10-20
你好,你要轉(zhuǎn)到哪里去 借:XXXx費用或者成本 貸、:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
2023-04-13
同學你好 你們是什么會計準則呢
2020-10-09
你好 借以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費貸銀行存款。 借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。 你應(yīng)交稅費后面自己把三個附加稅明細加下就行了。
2020-09-14
你好!當時進項稅是計入成本或費用了?
2021-05-21
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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