老師請問：這道題合并報表。調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債賬面價值調(diào)到公允價。有所得稅還得做遞延所得稅負(fù)債。意思就是稅法不認(rèn)公允價值，稅法認(rèn)原來的賬面價值。產(chǎn)生資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，應(yīng)納稅暫時性差異。

1、下列項目中，不會影響營業(yè)利潤的是（　　）。A、管理不善存貨盤虧凈損失B、可供出售金融資產(chǎn)期末公允價值上升確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債C、存貨盤盈收益D、將自有資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換當(dāng)天的公允價值小于賬面價值的差額

我想請問一下老師，投資性房地產(chǎn)成本模式轉(zhuǎn)公允價值計量，公允價值大于賬面價值的差額不是記其他綜合收益嗎，這里怎么記得遞延負(fù)債和留存收益

星海公司對持有的交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資按公允價值計量,而按照稅法的規(guī)定,交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資的計稅基礎(chǔ)均為取得成本。2x18年12月31日,交易性金融資產(chǎn)賬面成本為1200萬元,公允價值為1150萬元,其他債權(quán)投資賬面成本為1400萬元,公允價值為1500萬元。假定除上列事項外,星海公司不存在導(dǎo)致產(chǎn)生暫時性差異的其他事項;2x17年12月31日,遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無余額;星海公司2x18年的應(yīng)納稅所得額為1000萬元,所得稅稅率為25%。 要求:作出星海公司2x18年有關(guān)所得稅費(fèi)用的下列會計處理: (1)計算應(yīng)納稅暫時性差異。(2)計算可抵扣暫時性差異。 (3)計算遞延所得稅負(fù)債。 (4)計算遞延所得稅資產(chǎn)。 (5)計算當(dāng)期所得稅。 (6)計算計入所有者權(quán)益的遞延所得稅。 (7)計算遞延所得稅。 (8)計算所得稅費(fèi)用。 (9編制確認(rèn)所得稅的會計分錄。