請(qǐng)問老師，計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)，不考慮遞延所得稅差異，就按常規(guī)科目結(jié)轉(zhuǎn)方法先出來利潤表，在企業(yè)所得稅匯算時(shí)，再按稅法與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差異納稅調(diào)增或調(diào)減是不是也可以？ 如果直接做了遞延差異的賬務(wù)處理，那么所得稅報(bào)表基本與利潤表一致的對(duì)嗎？

老師，請(qǐng)問企業(yè)是小微企業(yè)，未取得符合稅法要求的憑證要進(jìn)行納稅調(diào)增，利潤在100萬以內(nèi)所得稅是按2.5%的稅率計(jì)算，那目前有筆費(fèi)用4500，不要發(fā)票是2250，要發(fā)票是3600，我計(jì)算納稅調(diào)增是按2.5%算，還是25%呢。如果按25%計(jì)算，等于調(diào)增1687.5，3600-2250=1350，差異小于不開票的，等于還是需要發(fā)票劃算。如果是2.5%，差異更大，是這么理解么

請(qǐng)問下企業(yè)所得稅里面 可彌補(bǔ)以前年度虧損額和利潤表里面有差額 需要調(diào)整利潤表？ 因?yàn)閰R算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增了 這個(gè)月計(jì)算所得稅的時(shí)候是按照所得稅申報(bào)表里面的利潤來交的 會(huì)有稅快差異

您好老師，我想問一下S局讓調(diào)以前年度的應(yīng)納稅所得額，讓補(bǔ)交一部分企業(yè)所得稅，這種情況會(huì)計(jì)做賬怎樣處理？會(huì)計(jì)上的利潤總額也需要調(diào)嗎？還是只做所得稅的分錄就可以？

#提問#? 老師您好 今年調(diào)整了一些以前年度的增值稅和所得稅，記入了以前年度損益調(diào)整科目，現(xiàn)在利潤表中的利潤總額與資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤年初數(shù)減年末數(shù)不相等，這種情況怎么處理？不平可以直接申報(bào)到電子稅務(wù)局系統(tǒng)嗎？還有部分調(diào)整后差異怎么不是以前年度擠出來的數(shù)，怎么檢查錯(cuò)誤？所得稅匯算清繳時(shí)用調(diào)整嗎？