您好老師，我想問(wèn)一下S局讓調(diào)以前年度的應(yīng)納稅所得額，讓補(bǔ)交一部分企業(yè)所得稅，這種情況會(huì)計(jì)做賬怎樣處理？會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)總額也需要調(diào)嗎？還是只做所得稅的分錄就可以？
老師這邊幫您解答。針對(duì)S局要求調(diào)整以前年度應(yīng)納稅所得額并補(bǔ)交企業(yè)所得稅的情況，會(huì)計(jì)需根據(jù)調(diào)整后的所得額重新計(jì)算應(yīng)繳稅額，并據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理。通常，這包括調(diào)整利潤(rùn)表中的應(yīng)納稅所得額，并相應(yīng)調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)科目。至于利潤(rùn)總額是否需要調(diào)整，一般而言，應(yīng)以稅法調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額為準(zhǔn)，利潤(rùn)總額需隨之調(diào)整。具體操作需參照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定執(zhí)行。
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老師好，請(qǐng)問(wèn)稅務(wù)自查后調(diào)整了以前年度的企業(yè)應(yīng)納稅所得額（仍然虧損未交所得稅），我賬務(wù)上要不要做什么處理？利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)要不要調(diào)整？（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）
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老是您好，我想問(wèn)一下，以前我們公司賬上應(yīng)交稅費(fèi)科目下的營(yíng)業(yè)稅有一個(gè)借方余額2萬(wàn)多，以前會(huì)計(jì)說(shuō)是已繳納未計(jì)提的，所以年底我補(bǔ)提了，就平了，但是做所得稅匯算的稅務(wù)所說(shuō)，應(yīng)該做到以前年度損益調(diào)整，我不太清楚這個(gè)分錄怎么做，補(bǔ)提過(guò)的還需要改嗎
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小微企業(yè)，這個(gè)季度盈利，但是用上年度的虧損彌補(bǔ)了沒(méi)有繳納企業(yè)所得稅，這種情況下，還要用利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅費(fèi)用嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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我想問(wèn)一下，我單位在以前年度匯算清繳時(shí)，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒(méi)有要交稅。離職的會(huì)計(jì)沒(méi)做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額?，F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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所得稅年報(bào)后，納稅調(diào)整增加額就是調(diào)增了33678.29，補(bǔ)繳所得稅1683.9，需要做賬務(wù)調(diào)整嗎？需要把賬務(wù)的年應(yīng)納稅所得額做調(diào)整處理嗎？還是只需要做一筆分錄，借：所得稅費(fèi)用1683.9，貸：應(yīng)交稅費(fèi)～企業(yè)所得稅1683.9 就可以了？
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6.28號(hào)給客人開(kāi)的普通發(fā)票，今天他說(shuō)開(kāi)錯(cuò)了要專票，這個(gè)怎么辦？可是我已經(jīng)把第二季度稅也交了
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老師這個(gè)第一條，為啥在機(jī)構(gòu)所在地交？不是增值稅是地方稅，在當(dāng)?shù)亟粏幔坎皇强蹇h市還視同銷售嗎
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老板要提現(xiàn)備用金每天限額2萬(wàn)。還有什么辦法提現(xiàn)
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老師:增值稅納稅地點(diǎn)，有固定地點(diǎn)的企業(yè)，去外地，稅是不是交到當(dāng)?shù)兀皇菣C(jī)構(gòu)所在地？
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1、個(gè)體電商矩陣形式，都是小店鋪，店鋪感覺(jué)分得太細(xì)了，入會(huì)計(jì)分錄太麻煩，能不能收入支出按總的一天一筆做掉？ 2、如果不細(xì)分，又涉及到各個(gè)店鋪的押金，營(yíng)業(yè)款到?jīng)]到賬賬，平臺(tái)提現(xiàn)到個(gè)人，個(gè)人再轉(zhuǎn)到公款戶，感覺(jué)又分不清，特別苦惱。
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同品名、同規(guī)格，一樣的商品但是單價(jià)不同，可以開(kāi)在同一張發(fā)票上嗎？因?yàn)?月給這家客戶送了三個(gè)訂單號(hào)的貨，合同單價(jià)分別2.84、2.53、2.40元
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老師融資是什么意思呢？
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甲公司于 2021 年 1月 1 日購(gòu)置一條生產(chǎn)線。方案二，2022-2025年每年年末支付了 240萬(wàn)，I=10%，計(jì)算它的現(xiàn)值金額。我的計(jì)算對(duì)嗎 答案是691.62
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一張藍(lán)字發(fā)票因?yàn)殇N售退回，可以分兩次開(kāi)紅字發(fā)票沖紅嗎
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在同一張發(fā)票可以開(kāi)同品名、同規(guī)格，單價(jià)不同商品名？因?yàn)?月給這家客戶送了三個(gè)訂單號(hào)的貨，合同單價(jià)分別2.84、2.53、2.40元
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老師，調(diào)整的應(yīng)納稅所得額同時(shí)也需要把利潤(rùn)總額調(diào)了？會(huì)計(jì)分錄是怎樣的？
比如2023年調(diào)增應(yīng)納稅所得額20萬(wàn)，相應(yīng)的2023年利潤(rùn)我需要調(diào)增20萬(wàn)嗎？
調(diào)整應(yīng)納稅所得額后，利潤(rùn)總額也需相應(yīng)調(diào)整。若2023年應(yīng)納稅所得額調(diào)增20萬(wàn)，則利潤(rùn)總額也應(yīng)調(diào)增20萬(wàn)。會(huì)計(jì)分錄示例如下： 借：所得稅費(fèi)用 20萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 20萬(wàn) 同時(shí)， 借：本年利潤(rùn) 20萬(wàn) 貸：所得稅費(fèi)用 20萬(wàn) 請(qǐng)注意，實(shí)際操作時(shí)需結(jié)合企業(yè)具體情況及適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范。
調(diào)整的應(yīng)納稅所得額確實(shí)會(huì)影響利潤(rùn)總額。您的理解正確。具體的會(huì)計(jì)分錄如下： 借：所得稅費(fèi)用 20萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 企業(yè)所得稅 20萬(wàn) 同時(shí)，為了反映利潤(rùn)總額的調(diào)整， 借：本年利潤(rùn) 20萬(wàn) 貸：所得稅費(fèi)用 20萬(wàn) 這樣就完成了對(duì)利潤(rùn)總額的調(diào)整。記得操作時(shí)要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)實(shí)施。
老師，這是利潤(rùn)減少了，減少了所得稅的部分，但是S局讓挑出不能用的發(fā)票，這樣需要調(diào)成本嗎？進(jìn)而影響到利潤(rùn)增加了
如果S局要求剔除不能使用的發(fā)票，這通常意味著成本減少。成本減少會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)增加。會(huì)計(jì)上，應(yīng)將這部分成本減少記入“管理費(fèi)用”或其他相關(guān)科目（視具體情況），然后調(diào)整“存貨”或“固定資產(chǎn)”等資產(chǎn)賬戶。具體分錄如下： 借：管理費(fèi)用/存貨/固定資產(chǎn)等 貸：應(yīng)付賬款/原材料/固定資產(chǎn)等 接著，調(diào)整利潤(rùn)表： 借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用/存貨/固定資產(chǎn)等 這樣就反映了成本減少對(duì)利潤(rùn)的影響。請(qǐng)注意，操作時(shí)需依據(jù)企業(yè)具體業(yè)務(wù)情況和適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。