稅務(wù)查出2021研發(fā)費用不符合，因為只有人員工資沒有材料，要求調(diào)出來不能加計扣除，請問怎么調(diào)，是更正21年匯算清繳報表嗎？那賬里面還要調(diào)賬嗎？賬里面要不要把研發(fā)費用調(diào)到管理費下，還是賬不用管？我做的21年審計報告是不是也作廢了

稅務(wù)查出2021研發(fā)費用不符合，因為只有人員工資沒有材料，要求調(diào)出來不能加計扣除，請問怎么調(diào)，是更正21年匯算清繳報表嗎？那賬里面還要調(diào)賬嗎？賬里面要不要把研發(fā)費用調(diào)到管理費下，還是賬不用管？我做的21年審計報告是不是也作廢了

稅務(wù)查出2021研發(fā)費用不符合，因為只有人員工資沒有材料，要求調(diào)出來不能加計扣除，請問怎么調(diào)，是更正21年匯算清繳報表嗎？那賬里面還要調(diào)賬嗎？賬里面要不要把研發(fā)費用調(diào)到管理費下，還是賬不用管？我做的21年審計報告是不是也作廢了

老師，請教一下，2022年有5萬多的工資，計提工資時入錯會計科目，本來應(yīng)該入管理費用-工資，但入錯了管理費用--福利費，匯算清繳時沒有發(fā)現(xiàn)這個問題，按錯誤的科目來做匯算清繳了，現(xiàn)在有兩個問題： 1、現(xiàn)在要報殘疾人保證金時，工資是根據(jù)匯算清繳的那個金額（沒包含5萬多工資）自動生成的，那報殘疾人保證金是按匯算清繳的金額來填寫，還是按正確的工資金額（包含5萬多工資）來填寫，按正確的工資，就會跟匯算清繳的工資不一致。 2、科目用錯了，要不要在今年的賬上更正回來？

我們公司2022年賬上沒有體現(xiàn)研發(fā)支出費用化支出，都是把人與人工費用（工資社保公積金）計入管理費用了。2022年1-3季度的利潤表，有列明研究費用，四季度和年報沒列明，匯算清繳表a107012，列明了前三季度和第四季度允許加計扣除的研發(fā)費用金額，我算了一下，匯算清繳列明的前三季度不等于利潤表列明的三個季度研究費用。a107012表里可加計扣除的數(shù)額大于利潤表研究費用數(shù)額， 我想從賬上加一下，看能不能加的和匯算清繳申報表或者利潤表里研究費用數(shù)一致，但是怎么加都不一致，這種情況需要怎么辦呀，研發(fā)費用輔助賬可以直接寫工資表里的研發(fā)人員工資社保公積金合計數(shù)額嗎