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老師，即征即退計提的分錄怎么做？

2025-07-24 08:52
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-07-24 08:56

同學(xué)，你好
請稍等一下

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齊紅老師 解答 2025-07-24 08:57

一. 繳納即征即退增值稅時的會計處理 當(dāng)企業(yè)按照稅法規(guī)定繳納即征即退的增值稅時，需要進行以下會計處理： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交增值稅) 貸：銀行存款 二. 收到增值稅退稅時的會計處理 當(dāng)企業(yè)收到稅務(wù)機關(guān)退還的增值稅時，需要進行以下會計處理： 借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入——政府補助

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你好 ； 　一、根據(jù)正常銷售，確認收入： 　　借：銀行存款或應(yīng)收賬款 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 　　二、繳納增值稅時： 　　本月上交本月應(yīng)交的增值稅： 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 　　　　貸：銀行存款 　　本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅： 　　借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 　　　　貸：銀行存款 　　三、計提應(yīng)收的增值稅返還： 　　借：其他應(yīng)收款 　　　　貸：營業(yè)外收入——政府補助 　　四、收到增值稅返還： 　　借：銀行存款 　　　　貸：其他應(yīng)收款 ?
2022-12-16
同學(xué)你好 1、繳納即征即退增值稅時： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交增值稅）， 貸：銀行存款， 2、收到增值稅的退稅時： 借：銀行存款， 貸：營業(yè)外收入—政府補助， 3、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤： 借：營業(yè)外收入—政府補助， 貸：本年利潤。
2022-12-16
借其他應(yīng)收款，貸營業(yè)外收入， 借銀行存款，貸其他應(yīng)收款
2023-09-07
借其他應(yīng)收款即征即退 貸營業(yè)外收入 借銀行存款 貸其他應(yīng)收款
2023-06-18
同學(xué)，你好 按照實際繳納的稅款做分錄
2023-06-17
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