11:33微信現(xiàn)在你收到了一條微信消息11:05問答詳情23:45:59后或5次對話后問題結(jié)束你好，民間非營利組織，去年12月份有一筆銀行利息100元沒有入賬，已經(jīng)結(jié)賬了也，現(xiàn)在怎么做會計分錄呀?娜娜呢52023-02-0610:50發(fā)布76次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好;借銀行存款貸其他收入2023-02-0610:51為啥不能計入利息費用科目呀?娜娜呢52023-02-0611:11發(fā)布23次瀏覽|老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好;實際中一般是計入其他收入或者是籌資費用去的;如果你不計入其他收入科目;你可以走借銀行存款，借籌資費用，利息收入負數(shù)2023-02-0611:12這筆利息是去年的，今年入賬，會計分錄還是你說的以上兩個會計分錄做賬是不？

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司應用范圍是提供服務（成立這家公司就是為了給母公司提供咨詢服務）。2021年子公司提供給母公司的服務費是86萬（子公司在當年也確認收入了的）。這86萬在母公司這邊入賬科目是銷售費用服務費。然后子公司在2021年的凈利潤是22萬。另外，86萬服務費母公司只是支付了部分，還有43.5萬未支付。 做2021年合并報表的分錄是怎么樣的呀？ 我目前做了如下憑證，可以幫我看一下有沒有做錯的？ （1）內(nèi)部往來抵消憑證 貸：應收賬款 43.5萬 借：應付賬款 43.5萬 （2）關(guān)聯(lián)交易合并抵消（內(nèi)部裝修服務費收入抵消） 借：主營業(yè)務收入 86萬 貸：銷售費用 86萬 （3）權(quán)益合并調(diào)整分錄（投資抵消） 借：實收資本 70萬 貸：長期股權(quán)投資 70萬 這些分錄做的對嗎？我還要做其他什么分錄嗎？

19:10問答詳情19:06問答詳情23:22:16后或5次對話后問題結(jié)束你好，我在做財務報表的時候，資產(chǎn)負債表上的未分配利潤的數(shù)跟資產(chǎn)負債表年初余額+利潤表年度余額不符，但是做的數(shù)都是對的，這是什么原因呀?娜娜呢52023-07-1118:28發(fā)布91次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，你是不是有以前年度損益調(diào)整或者是多股分紅?2023-07-1118:30你好，單位是民間非營利組織，現(xiàn)在是一般納稅人，我這個月有做過一筆銷項稅額的調(diào)整，然后結(jié)轉(zhuǎn)了收入。在之前年度是小規(guī)?？粗呀?jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過了這筆，是這個原因嗎?娜娜呢52023-07-1119:08發(fā)布84次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師當時的賬務處理怎么做的?2023-07-1119:09當時2021年小規(guī)模財務分錄是，借會費收入，銷項稅額貸其他應收款，結(jié)轉(zhuǎn)是，借非限定資產(chǎn)，貸會費收入。我現(xiàn)在的賬務處理是，借非限定資產(chǎn)，貸銷項稅額，把他弄平了。

銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金流量：首先銷售收到收入的會計分錄為：借：銀行存款/應收賬款/應收票據(jù) 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入，因此第一個要考慮的是企業(yè)的營業(yè)收入，但是需要注意營業(yè)收入中的實際現(xiàn)金流入，比如說一些會影響現(xiàn)金流入金額的事項發(fā)生了，或者是一些雖然記錄在營業(yè)收入中但實際上并沒有金額流入的情況，需要分析明細科目或者是根據(jù)題目中的補充信息得出結(jié)論，還有考慮本期銷售收入和前期銷售本期收到收入的情況，也就是應收賬款，應收票據(jù)這類科目的差額。最后銷售商品所流入的現(xiàn)金并不只是營業(yè)收入中記載的部分還有銷項稅額，因此還需要加上銷項稅額的金額。 這么想可以嗎？

利息測算表應該包括什么內(nèi)容？ 實收資本繳存回單是股東給公司打來的注資款銀行回單嗎，還有什么？審計要近三年每年每個科目三筆重要記賬憑證和附件照片，我們實收資本科目，2023年有一筆記賬憑證，摘要寫的調(diào)整因股東沒寫用途而入賬的錯誤，分錄：借實收資本 貸其他應付款，這個是沒有銀行回單的，這筆款項股東2021年打來的，我把21年打來的回單給審計拍照還是不管這筆調(diào)整錯誤的記賬憑證？