你好,是的。其實這種屬于FOB了。
我這是網(wǎng)絡(luò)貨運公司,是一個做運輸?shù)钠脚_。貨主從我們平臺發(fā)貨,然后把需要給司機(jī)的運費,和9個點的稅費一起打到我們平臺,我們再把運費給司機(jī)。產(chǎn)生了多少金額的費用,我們就開多少金額的專項發(fā)票,比如1000塊運費,和90的稅,發(fā)票的價稅合計為1090。但實際中,1000塊錢,我們只向貨主收7個點的稅(政府對網(wǎng)絡(luò)貨運公司的稅有部分返還,我們愿意讓一部分利給客戶),那這種情況,附屬類是否可以應(yīng)用在這里,發(fā)票的價稅合計額度為1070?發(fā)票上這個附屬類應(yīng)該怎么填才對? 和貨主簽的協(xié)議,是不是可以按照每個月對方和我們保證多少量,全部的每張發(fā)票,我們都按照協(xié)議稅點開。還是說,需要我們和貨主協(xié)議,先達(dá)到多少量,這些量按照正常的金額開,完成保底額度之后,我們才能夠按照協(xié)議稅點開?此外,稅務(wù)局對于協(xié)議還有哪些要求和限制呢? 這種附屬類是屬于折扣銷售嗎?和平銷返利是不是同一種?
老師您好,關(guān)于船運的滯期費: 我們公司和國外的甲公司簽訂進(jìn)口貨物合同,CIF價格,包括了船運費。但是我們兩家的合同有一個條款,船運滯期費由我公司承擔(dān)?,F(xiàn)在付給了船公司乙一筆滯期費,乙公司也給我們開了發(fā)票,請問就會計憑證的角度,還需要補充什么單據(jù)作為憑證嗎?用不用補充我們和乙公司的合同,還是不需要?。有點暈了
5月1日,美福公司向中環(huán)公司發(fā)來訂單,求購10000臺千斤頂,要求采用除銷方式3個月后付款。同一天,中環(huán)公司向出口保理商提出保理服務(wù)申請,并填寫對美福公司的信用額度申請單,申請金額為250萬美元。同一天出口保理商將中環(huán)公司的申請材料傳給美國的進(jìn)口保理商。進(jìn)口保理商開始對美福公司的資信和財務(wù)情況進(jìn)行調(diào)查分析。5月8日,進(jìn)口保理商對中環(huán)公司提出的信用額度申請進(jìn)行核準(zhǔn)(擔(dān)保)核準(zhǔn)的總金額為205萬美元,并將核準(zhǔn)的信用額度傳給中國的出口保理商。同一天,出口保理商將核準(zhǔn)信用額度通知中環(huán)公司,并同中環(huán)公司簽訂《出口保理協(xié)議》及《保理取費協(xié)議》。也在這一天,中環(huán)公司鑒于該筆業(yè)務(wù)采用賒銷方式并做出口保理,將貨物報價由原價100美元/臺提高到105美元/臺,總貨款為105萬美元。其后,中環(huán)公司和美福公司簽訂了《貿(mào)易合同》,5月29日,中環(huán)公司將貨物發(fā)運美福公司,并按合同規(guī)定將發(fā)票及其他全套單據(jù)(正本)提交出口保理商。出口保理商按發(fā)票面值的80%預(yù)付給中環(huán)公司84萬美元。同一天,出口保理商將發(fā)票及其他全套單據(jù)(正本)寄交進(jìn)口保理商,由其轉(zhuǎn)交美福公司。6月24日,貨到美國,美福公司驗貨根據(jù)以上案例繪制保理
紹興國宏食品有限公司根據(jù)進(jìn)出口貿(mào)易合同,2022年9月份銷售給美國紐約百福公司米酒2000噸,采用信用證結(jié)算,發(fā)生下列有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(匯兌損益采用逐筆結(jié)轉(zhuǎn))1、4日,收到儲運部門轉(zhuǎn)來出庫單(記賬聯(lián)),列明出庫米酒1000噸,每噸4500元,予以轉(zhuǎn)賬。2、5日,簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付運輸公司將米酒運送上海港的運雜費6500元,并電匯上海港米酒的裝船費2500元。3、6日,收到外輪運輸公司發(fā)票1張,金額為20000美元,系1000噸米酒的運費,當(dāng)即從外幣賬戶匯付對方。當(dāng)日美元匯率的中間價為6.35元。4、7日,按米酒銷售發(fā)票金額850000美元的110%向保險公司投保,保費率為2%,簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票從外幣賬戶支付。當(dāng)日美元匯率的中間價為6.32元。5、8日,收到業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)來銷售米酒的發(fā)票副本和銀行回單。發(fā)票列明米酒1000噸,每噸850美元CIF價格,共計貨款850000美元。當(dāng)日美元匯率的中間價為6.30元。同時根據(jù)出庫單(轉(zhuǎn)賬聯(lián))結(jié)轉(zhuǎn)出庫米酒銷售成本。美青6、15日,根據(jù)出口米酒3%的傭金率,將應(yīng)付客戶暗傭入賬。當(dāng)日美元匯率的中間價為6.32元。
(1)銷售貨物-批給大商場,開具增值稅專用發(fā)票注明價款180萬元、增值稅2.4萬元;支付送貨運輸費用價稅合計6萬元,取得貨運公司的普通發(fā)票。(2)采取預(yù)收教方式銷售貨物-批,收取預(yù)收款50萬元,尚未開具發(fā)票,貨物于下月發(fā)出。11.7萬元。3)購進(jìn)原材料批,取得增值稅專用發(fā)票注明支付的價款90萬元增值配(4)將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價50萬元,該產(chǎn)品暫無同類產(chǎn)品市場銷售價格。(5)購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品-批,支付收購價款50萬元,支付給運輸單位的運輸費2萬元(取得普通發(fā)票);當(dāng)月下旬企業(yè)將該批農(nóng)產(chǎn)品的20%發(fā)給本單位職工作福利。(6)沒收11月取得的產(chǎn)品銷售包裝物押金收入2.26萬元。(7)進(jìn)口原材料-批,支付給國外的買價20萬元,到達(dá)我國海關(guān)前共計發(fā)生運雜費5萬元、保險費3萬元,該貨物的關(guān)稅稅率為20%,已繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅并取得了海關(guān)開具的增值稅繳款書。(8)銷售2015年5月購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備,開具增值稅專用發(fā)票上注明的價款7000元。(說明:購銷貨物涉及的相關(guān)票據(jù)已通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:請計算該企業(yè)2020年12月國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅
老師,進(jìn)項票抵扣了增值稅后還能拿來做企業(yè)所得稅的費用扣除嗎
老師好,賬面庫存>實際庫存 這是哪些原因?qū)е碌?/p>
答案這句話怎么理解?
服務(wù)信息網(wǎng)卡怎么開專用發(fā)票
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是什么意思,怎么結(jié)轉(zhuǎn)
股東實繳超過認(rèn)繳的部分可以退回股東嗎
老師,固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成公允模式的投房,公允1500大于賬面1000,會產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債125,差額500要做納稅調(diào)整嗎?
收到上海公司付給發(fā)中介服務(wù)費50萬如果采用自然人代開的話怎么操作,稅務(wù)籌劃
老師個人車出租,車主是誰就由誰開票是嗎?
老師,您好,公司購買的辦公樓如果不出租經(jīng)營也不用,需要交房產(chǎn)稅嗎
那報關(guān)單上的海運費和實際收到海運費發(fā)票金額不一致,這個按實際發(fā)票有嗎?有沒有影響
您好,一般按實際是沒什么問題的
報關(guān)單上的運保費是怎么出來的,測算的嗎
你好,一般都是測算,也有的是跟服務(wù)商已經(jīng)簽訂了合同