年度匯算清繳的時候，應付職工薪酬調(diào)整表A105050中，填寫工資福利費這些項目的時候。屬于在建工程的人員工資和福利費填不填在，賬載金額，實際金額和稅收金額中？我看有的說不能填入稅收金額進行稅前扣除，我們公司在建工程的人員工資很大，也都按時發(fā)放繳納個稅，如果不能稅前扣除需要調(diào)增這部分很大。我們企業(yè)應付職工薪酬對應的三個科目是主營業(yè)務(wù)成本，管理費用，在建工程。我們屬于服務(wù)類企業(yè)，但是有在建工程比較特殊。我們計入在建工程的人員工資是總公司建設(shè)的快竣工的時候我們派人進去服務(wù)，我們屬于分公司。將來我們的在建工程結(jié)轉(zhuǎn)給總公司。

j本43000萬元,稅金及附加2200萬元,管理費用460萬元,銷售費用2800萬元用1200萬元,營業(yè)外支出800萬元,各月末“應交稅費應交增值稅科目均無情2021年2月,甲公司進行2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳時聘請了某會計師事務(wù)所(1)10月份,采取預收款方式銷售產(chǎn)品,該產(chǎn)品成本為1000萬元,市場不含脫審核,發(fā)現(xiàn)以下業(yè)務(wù)事項格為1300萬元,協(xié)議約定的發(fā)貨時間為2021年1月截至2020年年底米發(fā)貨,甲金到收款即確認銷售收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本,未開具增值稅發(fā)票,未繳納增值稅(2)成本費用中含實際發(fā)放職工工資1500萬元(3)成本費用中含發(fā)生職工福利費1000萬元,職工教育經(jīng)費1280萬元費320萬元,已經(jīng)取得相關(guān)收據(jù)(4)自行研發(fā)產(chǎn)生費用2400萬元(5)發(fā)生廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費25000萬元,業(yè)務(wù)招待費500萬元。(1)計算業(yè)務(wù)(1)中應調(diào)整的會計利潤-o:300要求:(2)計算職工福利費職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費應調(diào)整的企業(yè)所得稅應納稅所得額(3)計算研發(fā)費用應調(diào)整的企業(yè)所得稅應納稅所得額(4)計算廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費應調(diào)整的企業(yè)所得稅應納稅所得額

老師，公司食堂購買的菜還有其他東西，計入管理福利費嘛，那需要分攤到員工身上去合并到工資里面申報個稅嘛，匯算清繳的時候福利費也是有扣除比例的吧

請問老師，單位給員工每月固定的電話費、交通費，與工資一同發(fā)放的，但是沒有走應付職工薪酬，而是借管理費用 貸 銀行存款直接走的，請問老師企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，我需要把管理費用-交通費 通訊費放到福利費中嗎？我問了財務(wù)之所以這樣做的目的，是因為應付職工薪酬是有限額要求的，因此沒有通過應付職工薪酬走。

老師，有兩個問題需要請教一下： 1、企業(yè)所得稅匯算清繳應交稅比預繳稅大，這個時候賬務(wù)處理，計提的時候：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅；繳納企業(yè)所得稅時：借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤分配科目有關(guān)系嗎？ 2、我注冊公司的時候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現(xiàn)在沒有做租金支出費用，今年開始想每月做個租金費用支出，因為300元不超過500元，附件用收據(jù)（寫明收款人的身份證號碼和手機號碼、名字）這樣來作為憑證附件，也沒有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費用支出會好些？