2月份計(jì)提工資分錄如下 : 借:管理費(fèi)用 4萬(wàn) 銷售費(fèi)用 5萬(wàn) 貸: 應(yīng)付職工薪酬 9萬(wàn) 但是在3月實(shí)際只發(fā)了8萬(wàn)，那這個(gè)多計(jì)提的那部分怎么沖減? 3月份我發(fā)工資了，我怎么做這個(gè)分錄

老師好。比如我們公司10月計(jì)提10個(gè)人工資1萬(wàn)元， 借：管理費(fèi)用—人員工資1萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資1萬(wàn) 但11月份只發(fā)了9個(gè)人的 借：職工薪酬應(yīng)付工資1萬(wàn) 貸：銀行存款9000元 然后11月份計(jì)提工資也是10個(gè)人1萬(wàn) 借；管理費(fèi)用—工資1萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資1萬(wàn) 12月份把上個(gè)月未發(fā)的工資發(fā)了 借：職工薪酬—工資11000 貸：銀行存款11000 我這樣做可以嗎？

老師好，我12月計(jì)提工資的時(shí)候是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本12萬(wàn) 借：管理費(fèi)用3萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬15萬(wàn)沒有計(jì)提個(gè)人所得稅 然后我現(xiàn)在報(bào)個(gè)稅產(chǎn)生了85.8的個(gè)稅，我1月份現(xiàn)在發(fā)放12月的工資呀，賬上沒有錢發(fā)不了又交了個(gè)稅，我現(xiàn)在做賬該怎么寫分錄呢？

老師，研發(fā)公司的非居民個(gè)人工資，沒有月末計(jì)提，每月按實(shí)發(fā)日的匯率補(bǔ)提，5月發(fā)4月工資時(shí)，補(bǔ)提4月工資，借研發(fā)支出_費(fèi)用化支出_工資 實(shí)發(fā)1萬(wàn)，貸應(yīng)付職工薪酬 實(shí)發(fā)1萬(wàn)，發(fā)4月工資，借應(yīng)付職工薪酬 實(shí)發(fā)1萬(wàn) 貸銀行存款 實(shí)發(fā)1萬(wàn)，個(gè)稅公司承擔(dān)，申報(bào)個(gè)稅時(shí)應(yīng)發(fā)工資是按實(shí)發(fā)工資倒推出來的，這樣可以嗎？

看下這個(gè)對(duì)不對(duì)（3）本公司支付2022年1月工資，其中管理部門工資合計(jì)20萬(wàn)元，公司代扣代繳個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元，公司承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)3萬(wàn)元，款項(xiàng)以銀行存款支付，不考慮其他因素。 要求：請(qǐng)編寫計(jì)提工資、計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、發(fā)放工資繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)賬務(wù)處理 答案： 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用 20萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 20萬(wàn) 計(jì)提社保： 借：管理費(fèi)用 3萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn) 3萬(wàn) 借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn) 2萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn) 2萬(wàn) 發(fā)放工資繳納社保： 借： 應(yīng)付職工薪酬——工資 20萬(wàn) 應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn) 3萬(wàn) 其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn) 2萬(wàn) 貸：銀行存款 25萬(wàn)