你好，老師，我是一名裝飾工程公司會(huì)計(jì)。老板基本每月都開增值稅發(fā)票，但是他進(jìn)賬抵扣足夠，導(dǎo)致了他每個(gè)月都不交增值稅，(實(shí)際上她也不想交)，在他的理念中，他覺得我工程還沒結(jié)束我不知道我這個(gè)工程到底是盈虧，要是虧了我為什么要交增值稅。我該怎么和她解釋這個(gè)問題，解釋讓她每月交增值稅和她盈虧沒有關(guān)系呢？解釋負(fù)稅率的問題呢？

老師，這道題怎么做呢？ （計(jì)算題) 甲公司適用的所得稅稅率為25%,考慮到技術(shù)進(jìn)步因素,自2017年1月1日起將一套辦公設(shè)備的使用年限由8年改為5年,折舊方法和預(yù)計(jì)凈殘值不變。該套設(shè)備系2015年1月1日購(gòu)入并投入使用,原價(jià)為250萬(wàn)元,預(yù)計(jì)使用年限為8年,預(yù)計(jì)凈殘值為12萬(wàn)元,采用直線法計(jì)提折舊。按稅法規(guī)定,該套設(shè)備的使用年限為8年,并按直線法計(jì)提折舊。 要求:計(jì)算對(duì)2017年度凈利潤(rùn)的影響額。

首先請(qǐng)個(gè)問老師注意，本題有四個(gè)問題，網(wǎng)上面也有類似題目，但是問題不一樣，請(qǐng)給我這道題目的過程和答案，已經(jīng)問了三四天了，不是不會(huì)就是給我從網(wǎng)上找來的答案林業(yè)公司現(xiàn)有資料如下：項(xiàng)目初始投資650萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資500萬(wàn)元，流動(dòng)資金投資100萬(wàn)元，其余為無(wú)形資產(chǎn)投資，全部投資的來源均為自有資金。該項(xiàng)目建設(shè)期為2年，經(jīng)營(yíng)期為10年，除流動(dòng)資金投資在項(xiàng)目完工時(shí)投入外，其余投資均于建設(shè)起點(diǎn)一投入。固定資產(chǎn)的壽命期為10年，按直線法計(jì)提折舊，期滿有40萬(wàn)元的凈殘值；無(wú)形資產(chǎn)從投資年份起分10年攤銷完畢；流動(dòng)資產(chǎn)于終結(jié)點(diǎn)一次收回。預(yù)計(jì)項(xiàng)目投產(chǎn)后，每年發(fā)生的相關(guān)營(yíng)業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)成本分別為380萬(wàn)元和129萬(wàn)元，所得稅稅率為33%1.計(jì)算項(xiàng)目初始投資中固定資產(chǎn)投資的靜態(tài)回收期2.按14%的收益率計(jì)算項(xiàng)目的NPV3.試算出本項(xiàng)目的IRR4.求出本項(xiàng)目的PI

注會(huì)財(cái)管#請(qǐng)問下:1.計(jì)算折舊時(shí)，不應(yīng)該按照稅法規(guī)定的8年折舊嗎？為什么現(xiàn)有生產(chǎn)線按照是10年？2.新，舊生產(chǎn)線各自的總年限是根據(jù)什么判定？是根據(jù)實(shí)際使用年限嗎？謝謝！

注會(huì)財(cái)管#明天考試了，我有個(gè)問題突然卡住了:固定資產(chǎn)殘值變現(xiàn)問題，假設(shè)所得稅稅率25%，會(huì)計(jì)上和稅法不同的前提下:1.生產(chǎn)線到期時(shí)，賬面價(jià)值500萬(wàn)，變現(xiàn)價(jià)值200萬(wàn)，此時(shí)殘值變現(xiàn)凈收入=200*75%+500*25%＝275萬(wàn)，這個(gè)我能理解。2.但是剛刷到一個(gè)題，稅法上沒有殘值，會(huì)計(jì)上有10%殘值率，也就是殘值為100萬(wàn)，這個(gè)殘值凈收入是100萬(wàn)*25%=25萬(wàn)？還是100萬(wàn)*（1-25%）=75萬(wàn)呢？如果等于75萬(wàn)，為什么不能視為變現(xiàn)為0元，用1中的公式呢？有點(diǎn)亂了，麻煩老師幫我糾錯(cuò)，并幫我總結(jié)下，謝謝！