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老師,我們當(dāng)月賣1車貨,金額100萬給客戶,客戶當(dāng)月只給我們結(jié)貨款的85%給我們并且當(dāng)月也只讓我們開85%貨款的發(fā)票給他,剩下15%可能在下月或者下下月給我們結(jié)款,那我們當(dāng)月賣出85%,應(yīng)該確認(rèn)85%的收入,我成本也應(yīng)該結(jié)85%,另外15%的成本應(yīng)該當(dāng)月發(fā)貨時確認(rèn)在途物資還是確認(rèn)其他科目好點?

2025-07-18 17:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-18 17:30

若貨物控制權(quán)已全部轉(zhuǎn)移給客戶,當(dāng)月應(yīng)全額確認(rèn)收入(100萬)并結(jié)轉(zhuǎn)全額成本,未收款15%計入“應(yīng)收賬款”,開票與收入的差異通過“待轉(zhuǎn)銷項稅額”處理。 若剩余15%貨物未驗收(控制權(quán)未轉(zhuǎn)移),則確認(rèn)85%收入并結(jié)轉(zhuǎn)85%成本,剩余15%成本計入“發(fā)出商品”,待驗收后再結(jié)轉(zhuǎn)。 “在途物資”不適用于已發(fā)貨場景,需按控制權(quán)轉(zhuǎn)移情況選擇“發(fā)出商品”或全額結(jié)轉(zhuǎn)成本。

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快賬用戶1953 追問 2025-07-18 17:32

剩下15%對方給我們結(jié)算尾款時,可能還會涉及扣款,所以收入我們不能確定具體金額,但是貨已經(jīng)轉(zhuǎn)交給對方,是不是哦我們應(yīng)該將15%計入發(fā)出商品

頭像
齊紅老師 解答 2025-07-18 17:32

同學(xué)你好 對的,按對應(yīng)的比例確認(rèn)

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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