老師好！公司請(qǐng)人將在項(xiàng)目工程上的空調(diào)拆搬到新辦公室安裝（注：其中包括維修、加氟、電線包扎帶等），費(fèi)用總計(jì)4500元，收款是個(gè)人，并且對(duì)方已開發(fā)票過來，發(fā)票名稱是空調(diào)安裝。請(qǐng)問一下要不要對(duì)方個(gè)人寫個(gè)領(lǐng)條或收據(jù)？關(guān)于空調(diào)移機(jī)的話，我這邊要不要寫情況說明（如：什么時(shí)間從什么地方移向何處）？公司付款的話，用途寫什么最恰當(dāng)合理？

某電器商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2019年10月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)銷售特種空調(diào)取得含稅銷售收入177840元，同時(shí)提供安裝服務(wù)收取安裝費(fèi)19890元。(2)銷售電視機(jī)120臺(tái)，每臺(tái)含稅零售價(jià)2223元(3)代銷一批數(shù)碼相機(jī)，取得含稅銷售收入287820元(未取得委托方開具的增值稅專用發(fā)票)。(4)購進(jìn)熱水器50臺(tái)，不含稅單價(jià)800元，貨款已付;購進(jìn)DVD播放機(jī)100臺(tái)，不含稅單價(jià)600元，貨款已付，兩項(xiàng)業(yè)務(wù)均已取得增值稅專用發(fā)票。(5)當(dāng)月該商場(chǎng)其他商品含稅銷售額為163800元。已知:該商場(chǎng)上月未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額6110元，增值稅適用稅率13%。要求:(1)計(jì)算銷項(xiàng)稅額。(2分)(2)計(jì)算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。(2分)(3)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅額。(2分)(4)該商場(chǎng)提供空調(diào)安裝服務(wù)應(yīng)否繳納增值稅，并說明理由。(2分)

某電器商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2019年10月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)銷售特種空調(diào)取得含稅銷售收入177840元，同時(shí)提供安裝服務(wù)收取安裝費(fèi)19890元。(2)銷售電視機(jī)120臺(tái)，每臺(tái)含稅零售價(jià)2223元。(3)代銷一批數(shù)碼相機(jī)，取得含稅銷售收入287820元(未取得委托方開具的增值稅專用發(fā)票)。(4)購進(jìn)熱水器50臺(tái)，不含稅單價(jià)800元，貨款已付;購進(jìn)DVD播放機(jī)100臺(tái)，不含稅單價(jià)600元，貨款已付，兩項(xiàng)業(yè)務(wù)均已取得增值稅專用發(fā)票(5)當(dāng)月該商場(chǎng)其他商品含稅銷售額為163800元。已知:該商場(chǎng)上月未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額6110元，增值稅適用稅率13%。要求:(1)計(jì)算銷項(xiàng)稅額。(2分)(2)計(jì)算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅額。(2分)(4)該商場(chǎng)提供空調(diào)安裝服務(wù)應(yīng)否繳納增值稅，并說明理由。(2分)

(1)從小規(guī)模納稅人處購入材料一批,取得普通發(fā)票上 注明的價(jià)稅合計(jì)金額30000元。計(jì)算允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 額是多少 (2)從某增值稅一般納稅人處購進(jìn)貨物,取得普通發(fā) 票,支付價(jià)稅合計(jì)金額45200元,支付運(yùn)輸企業(yè)(增值 稅小規(guī)模納稅人)不含稅運(yùn)輸費(fèi)10000元,取得稅務(wù)機(jī) 關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。計(jì)算允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是 多少 (3)采用預(yù)收款方式銷售電腦5臺(tái),合同中約定,每臺(tái) 電腦不含稅售價(jià)為5000元,本月20日收取全部貨款,電 腦于下月發(fā)出。計(jì)算應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額是多少? (4)銷售調(diào)制乳、鮮奶分別取得含稅銷售收入10848 元、10464元;銷售蔬菜取得銷售收入20000元。計(jì)算應(yīng) 確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額是多少? (5)銷售空調(diào)并負(fù)責(zé)安裝,取得含稅空調(diào)銷售收入 3390元,含稅安裝勞務(wù)收入226元。計(jì)算應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng) 稅額是多少

老師 您好，請(qǐng)問一下，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè) 自行開發(fā)的辦公樓，用于出租（租房還包括提供空調(diào)，熱水器） 第一個(gè)問題，空調(diào)和熱水器，可以記入開發(fā)成本吧？（好像可以理解成精裝修然后再出租），所以我在糾結(jié)，這個(gè)空調(diào)和熱水器是不是可以一次性記入開發(fā)成本，不用累計(jì)折舊了。 第二個(gè)問題，年租金15萬，租3年，（我們是小型微利企業(yè)）老師，麻煩幫忙看一下預(yù)估的稅費(fèi)是否合理。（包括空調(diào)熱水器，成本大概在47萬左右） 增值稅 15*3/1.09*0.09=3.72萬 附加稅 3.72*（5%+3%+2%）=0.372萬元 房產(chǎn)稅 2023-2024減半 2025全額 2023-2024年，15/1.09*12%*0.5*2=1.65萬元 2025年 15/1.09*12%=1.65萬元 企業(yè)所得稅 ，不知道該咋估算了。。。 老師麻煩幫忙看看。