因?yàn)?020年第四季度銷項(xiàng)金額大，很多成本票沒(méi)有收回來(lái)。在報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，我賬務(wù)處理是進(jìn)行暫估成本。成本票估計(jì)得2021年3月左右供貨商會(huì)開(kāi)出來(lái)。像本年收回成本票是沖暫估，做一個(gè)和成本票正確的分錄。像這種跨年的應(yīng)該怎么處理呢？

老師，就是我們公司這個(gè)月做的項(xiàng)目，就是我們先開(kāi)票出去了，但是成本票沒(méi)進(jìn)來(lái)，我們就先暫估成本，但是我們不確定進(jìn)賬票來(lái)的時(shí)候是多少，那如果暫估多了或者少了，到時(shí)候帳務(wù)上怎么處理？

老師，暫估高了怎么寫調(diào)整暫估入庫(kù)商品差額，就是說(shuō)，我上個(gè)月暫估的，這個(gè)月發(fā)票回來(lái)。但是上個(gè)月我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本?，F(xiàn)在這個(gè)多出來(lái)的成本金額怎么寫分錄是寫負(fù)數(shù)嗎？

一般納稅人的，第1個(gè)月的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)少銷項(xiàng)多。成本只結(jié)轉(zhuǎn)了進(jìn)項(xiàng)相對(duì)應(yīng)的成本。沒(méi)有進(jìn)行成本暫估。第2個(gè)月時(shí)所缺少的進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)找到。并且入賬。而且又錄入1萬(wàn)多的無(wú)票收入。這筆收入沒(méi)有對(duì)應(yīng)的成本，而且也沒(méi)有進(jìn)行暫估成本。2023年3月份沒(méi)有收入也沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)。因?yàn)榈?季度的稅已經(jīng)報(bào)了。請(qǐng)問(wèn)在4月的時(shí)候能怎樣操作？把1月份沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)掉。把無(wú)票收入的成本結(jié)掉。然后在4月份做無(wú)票收入的暫估，這樣可以嗎？怎樣操作呢老師？

老師，建筑公司，6月份有回來(lái)發(fā)票但是我忘記沖減暫估分錄了，我在7月份的賬上補(bǔ)一下，但是7月份的實(shí)際成本只有9萬(wàn)，我忘記沖減的暫估分錄是30萬(wàn)，如果我在7月補(bǔ)完了之后就是利潤(rùn)表出來(lái)的本期營(yíng)業(yè)成本是-21萬(wàn)，而且7月份沒(méi)有收入，這個(gè)怎么處理好呢