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Q

您好,庫存盤虧怎么做賬務處理,原因有好幾個(管理不善,成本差異等)

2025-07-16 10:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-16 10:17

你好,這個先借待處理財產(chǎn)損益貸庫存商品。 然后再借管理費用。 營業(yè)外支出等 貸待處理財產(chǎn)損益

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快賬用戶1558 追問 2025-07-16 10:21

計入管理費用,進項稅額要轉出嗎?如何轉出

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齊紅老師 解答 2025-07-16 10:27

你好,嗯,這個是會要轉出。 你可以借,管理費用,貸,應交稅費,應交增值稅進項稅額轉出。

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同學你好 賬務處理: 批準前: 借:待處理財產(chǎn)損溢 200 萬 貸:庫存商品等 200 萬 批準后(因管理不善): 借:管理費用(進項稅額轉出) 200 萬(含轉出的進項稅額) 貸:待處理財產(chǎn)損溢 200 萬 批準后(因中控室電腦讀數(shù)偏差等非管理不善原因): 借:營業(yè)外支出 200 萬 貸:待處理財產(chǎn)損溢 200 萬 稅務處理: 增值稅:因管理不善導致的盤虧,需做進項稅額轉出;非管理不善原因導致的盤虧,進項稅額無需轉出。 企業(yè)所得稅:無論是管理不善還是其他原因,盤虧的存貨在企業(yè)所得稅上,若符合資產(chǎn)損失稅前扣除規(guī)定,可在申報企業(yè)所得稅時扣除,無需交稅。需留存相關資料備查,如存貨計稅成本確定依據(jù)、企業(yè)內(nèi)部有關責任認定、責任人賠償說明和內(nèi)部核批文件、存貨盤點表、存貨保管人對于盤虧的情況說明等
2024-12-28
同學你好! 這個批準前的話,是: 借:待處理財產(chǎn)損益 貸:原材料
2020-08-27
這里是材料悔損,毀損過后的殘料入庫
2021-03-14
你好? ?需要結合前邊? 計算材料成本差異率? 然后結轉盤虧需要承擔的差異? 進而求出對應的進項稅? ?? 最后根據(jù)借貸平衡? ? 管理費用倒擠
2021-03-10
你好,你在紅沖的借庫存商品,貸待處理財產(chǎn)損益,借待處理財產(chǎn)損益,貸利潤分配,未分配利潤。
2024-02-23
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