老師您好:有限公司A對外投資持有B公司 5%的股權(quán)，買入時股價是200萬元，按現(xiàn)在股價折合人民幣800萬元，現(xiàn)C公司為上市公司想買走A在B公司的股份，A也同意以800萬元全部將股權(quán)出售轉(zhuǎn)讓給C，那么作為A公司收到這800萬元股轉(zhuǎn)款后，應(yīng)該怎么做賬，需要繳納哪些稅呢？稅率是多少？
借銀行存款 貸交易性金融資產(chǎn)200 投資收益600 交所得稅600*25% 印花稅800×萬分之五/2
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1.公司C注冊資金：2000萬，其中甲占股80%即1600萬，乙占股20%即400萬。（都是自然人股東） 2.2020年甲將80%的股份以1600萬轉(zhuǎn)讓給甲所持股100%的公司A。此時甲投資款為1100萬，還有500萬未實繳。（協(xié)議約定以轉(zhuǎn)賬方式720日內(nèi)轉(zhuǎn)到甲個人賬戶）。 做了工商變更，未做稅務(wù)變更。 3.2021.5月公司C增資，總注冊資金變?yōu)?00008000元，其中公司A占股80%即80006400元，乙占股20%即20001600元。 4.2021年7月公司A將80%的股份轉(zhuǎn)讓給公司B，公司B在公司A和公司C都持有股份）。 這股權(quán)轉(zhuǎn)讓都涉及到哪些需要處理呢，這是否是溢價轉(zhuǎn)股，需要繳納個人所得稅嗎？
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A公司投資于C公司，有關(guān)投資情況如下:(1)2019年1月1日A公司支付銀行存款800萬元給乙公司，受讓乙公司持有的C公司50%的股權(quán)，采用成本法核算，假設(shè)未發(fā)生直接相關(guān)費用和稅金。(2)2019年4月1日，C公司宣告分配2018年實現(xiàn)的凈利潤，向全體股東分配現(xiàn)金股利200萬元。A公司于4月8日收到現(xiàn)金股利10萬元。(3)2019年度，C公司實現(xiàn)凈利潤300萬元。(4)2020年C公司發(fā)生巨額虧損，年末A公司對C公司的投資按當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值為750萬元。(5)2021年1月20日，A公司經(jīng)協(xié)商，將持有的C公司的全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給丁企業(yè)，收到股權(quán)轉(zhuǎn)讓款820萬元，不考慮相關(guān)稅費。要求:做出A公司的相應(yīng)賬務(wù)處理。
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A公司投資于C公司，有關(guān)投資情況如下:(1)2019年1月1日A公司支付銀行存款800萬元給乙公司，受讓乙公司持有的C公司50%的股權(quán)，采用成本法核算，假設(shè)未發(fā)生直接相關(guān)費用和稅金。(2)2019年4月1日，C公司宣告分配2018年實現(xiàn)的凈利潤，向全體股東分配現(xiàn)金股利200萬元。A公司于4月8日收到現(xiàn)金股利10萬元。(3)2019年度，C公司實現(xiàn)凈利潤300萬元。(4)2020年C公司發(fā)生巨額虧損，年末A公司對C公司的投資按當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值為750萬元。(5)2021年1月20日，A公司經(jīng)協(xié)商，將持有的C公司的全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給丁企業(yè)，收到股權(quán)轉(zhuǎn)讓款820萬元，不考慮相關(guān)稅費。要求:做出A公司的相應(yīng)賬務(wù)處理。
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A公司投資于C公司，有關(guān)投資情況如下:(1)2019年1月1日A公司支付銀行存款800萬元給乙公司，受讓乙公司持有的C公司50%的股權(quán)，采用成本法核算，假設(shè)未發(fā)生直接相關(guān)費用和稅金。(2)2019年4月1日，C公司宣告分配2018年實現(xiàn)的凈利潤，向全體股東分配現(xiàn)金股利200萬元。A公司于4月8日收到現(xiàn)金股利10萬元。(3)2019年度，C公司實現(xiàn)凈利潤300萬元。(4)2020年C公司發(fā)生巨額虧損，年末A公司對C公司的投資按當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值為750萬元。(5)2021年1月20日，A公司經(jīng)協(xié)商，將持有的C公司的全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給丁企業(yè)，收到股權(quán)轉(zhuǎn)讓款820萬元，不考慮相關(guān)稅費。要求:做出A公司的相應(yīng)賬務(wù)處理。
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A公司將其持有的買入價10元/股的甲公司100萬股股票無償劃轉(zhuǎn)至B公司，當(dāng)日市場價16元/股。B公司取得該股票5個月后減持了該100萬股甲公司股票，平均減持價格19元，則以下表述符合稅法規(guī)定的有（）。 A.A公司無償劃轉(zhuǎn)股票的賣出價為16元 B.A公司上述劃轉(zhuǎn)需要計算繳納增值稅0元 C.B公司減持股票需要繳納增值稅107.55萬元D.B公司減持股票需要繳納增值稅50.94萬元 【答案】BD 【解析】選項A，A公司劃轉(zhuǎn)股票的賣出價為其買入價10元，而不是市場價16元。選項B，A公司應(yīng)計算繳納增值稅：（10一10）×100/1.06×6%=0（元）。選項C，B公司取得該100萬股甲公司股票的買入價也按A公司的賣出價，即10元確定。選項D，B公司減持該100萬股股票時需要繳納的增值稅為：（19-10）×100/1.06×6%=50.94（萬元）。 請問老師，這個題的做題思路是啥
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老師我有一點不太明白，公司收到這800萬，是次月就要繳稅嗎？稅務(wù)局怎么知道企業(yè)何時收到的這筆錢呢？有沒有什么方法做一下稅籌呢
股權(quán)轉(zhuǎn)讓的時候需要提供股權(quán)轉(zhuǎn)讓書，你稅務(wù)局認(rèn)可才能辦理 而且你在政務(wù)服務(wù)網(wǎng)站里面辦理的時候，你得交稅的上傳證明
郭老師，也就是說這600萬對應(yīng)的所得稅是一份不能少是嗎？沒辦法籌劃對吧？
對的是的，除非你們修改轉(zhuǎn)讓金額
那是收款的次月繳納嗎？小微企業(yè)的話稅率是20%是嗎
稅后要分紅給自然人和非自然人股東的話是不是股東還要交個稅呀
所得稅按季度 然后印花稅如果沒有這個稅種認(rèn)定按次發(fā)生的15日以內(nèi)就得交 企業(yè)所得稅，你這個利潤波屬于小型微利企業(yè)地按照25% 有限公司分紅給個人股東需要交20%的個稅，如果有限公司分紅給有限公司，不需要交所得稅