房租租賃企業(yè)增值稅按發(fā)生額申報（有預收款） 企業(yè)所得稅收入按權責發(fā)生制確認，那么賬上的銷項稅與增值稅申報表不一致應該怎么處理？
你好，截止到年底的話是一樣的嗎？
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我開具一張2019年7月至2020年6月租金發(fā)票，怎么確認收入？如果按權責發(fā)生制應確認一半，但與增值稅申報表又不一致，怎么辦？
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【多選題】 某企業(yè)為增值稅一般納稅人，出租設備一臺，假設租賃業(yè)務并不是該企業(yè)的主營業(yè)務，且預收的租金收入均不含增值稅，預收租金時開具增值稅專用發(fā)票。下列各項中，關于該企業(yè)預收承租單位款項時，以及在租賃期內的會計處理正確的有（ ）。 A.預收租金：? 借：銀行存款? 貸：預收賬款 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） B.預收租金：? 借：銀行存款? 貸：合同負債 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） C.每月末確認租金收入：? 借：預收賬款 貸：其他業(yè)務收入 D.每月末確認租金收入：? 借：預收賬款 ? 貸：其他業(yè)務收入 ? 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額
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1、某企業(yè)為增值稅一般納稅人，出租設備一臺，假設租賃業(yè)務并不是該企業(yè)的主營業(yè)務，且預收的租金收入均不含增值稅，預收租金時開具增值稅專用發(fā)票。下列各項中，關于該企業(yè)預收承租單位款項時，以及在租賃期內的會計處理正確的有（）。A.預收租金：借：銀行存款貸：預收賬款應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）B.預收租金：借：銀行存款貸：合同負債應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）C.每月末確認租金收入：借：預收賬款貸：其他業(yè)務收入D.每月末確認租金收入：借：預收賬款貸：其他業(yè)務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
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，你好老師，增值稅申報表收入必須跟所得稅申報表收入一致嗎？由于房租合同2021.3.2一2022.3.2日租金為95萬，不含稅為90萬，21年3月把發(fā)票全部開了，增值稅收入申報表為90萬，但是按權責發(fā)生制分攤確認收入，現(xiàn)在造成增值稅申報表收入大于所得稅申報表收入，稅務局講不行，必須一致，這怎么辦？
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，你好老師，增值稅申報表收入必須跟所得稅申報表收入一致嗎？由于房租合同2021.3.2一2022.3.2日租金為95萬，不含稅為90萬，21年3月把發(fā)票全部開了，增值稅收入申報表為90萬，但是按權責發(fā)生制分攤確認收入，現(xiàn)在造成增值稅申報表收入大于所得稅申報表收入，稅務局講不行，必須一致，這怎么辦？
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也還是不一樣
那你提前做收入吧
提前做收入 那不就違背權責發(fā)生制原則了嗎？
違背了提前做了收入。
什么意思？
違背了權責發(fā)生制。因為他提前做了收入。
那你的意思就是所得稅收入不需要遵循權責發(fā)生制 那不是亂做
提前做或者根據(jù)權責發(fā)生制你自己選擇，因為前者你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額一致，你是我決不會找，但是后者你稅務局會找 我們這邊稅務局會要求調整， 這不叫亂做 是提前規(guī)劃
咨詢12366給的答復 就是所得稅收入按權責發(fā)生制確認
那你就按照第一種方法兒。
12366，怎么不問下稅務局要求調整增值稅的銷售額和所得稅的銷售額，怎么解決這個問題呀？都沒有實際經驗。
答復這種情況合理解釋 即可
那到時候你稅務局找的話，你解釋一下