申報(bào)數(shù)據(jù)有誤，填錯(cuò)了，更正申報(bào)后退的稅款，怎么寫分錄

我借銀行，貸應(yīng)交稅費(fèi)，最后居然還有余額，我想這退款，肯定前期計(jì)提稅款多，故想反向沖銷，結(jié)果不行，有余額，就不曉得怎么調(diào)整了

明白了。是這樣的。 你們是小規(guī)模納稅人又不涉及抵扣。 因此。 即使錯(cuò)了，也只有銷項(xiàng)稅錯(cuò)了， 所以，那就是沖減收入的， 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入

增值稅沖減收入。 附加稅沖減 主營業(yè)務(wù)稅金及附加

我核對(duì)了報(bào)表，跟收入一樣的，因?yàn)槲覀兇嬖阡N售免稅商品牛肉，填報(bào)表填錯(cuò)了，稅務(wù)老師說免稅收入填在第10欄免稅銷售額那，因這部分產(chǎn)生的退稅

我要是沖收入，本期申報(bào)的時(shí)候就會(huì)出現(xiàn)比對(duì)異常，直接給我鎖了

明白了。那本質(zhì)還是 稅收優(yōu)惠 的問題， 那就直接做如下分錄就行 借 銀行存款 貸 營業(yè)外收入

好的，明白了，謝謝老師