公司預計可能過2年會申請高新項目，現(xiàn)在沒有申請，那我現(xiàn)在可以把一些發(fā)票做入管理費用-研究費用里面嗎？把計提工資，社保，公積金做入管理費用-研究費用里面在利潤表中顯示出來嗎？假如后面沒有申請高新那明年報今年的匯算清繳是不是就不能填加計遞減表，把計提的工資研究費用分別計算一下做入?yún)R算清繳職工薪酬工資，社保，公積金里面不用修改憑證就可以嗎？還是說等他申請了才可以做研究費用？

老師好，計提員工工資的時候必須根據(jù)員工所屬的部門不同分成管理費用，銷售費用去計提嗎，能不能全放到管理費用里面，因為公司部門太多，我覺得放在管理費用和銷售費用里面都是對利潤的抵減，沒有什么本質的差別

老師，請問研發(fā)費用加計扣除，我們現(xiàn)在正在申請高新，還沒確定高新，有研發(fā)費用需要填表所得稅季報里的加計扣除金額嗎，另外研發(fā)費用怎么設置二級科目，我就在管理費用下面加了研發(fā)費，這樣是不是不太對，謝謝老師！

老師好，我們公司高企，研發(fā)費用可以加計扣除，第四季研發(fā)費比較大額 又不能加計扣除嗎，這樣利潤就超了300萬，就要按照25%來交，等匯算因為匯算第四季度會把研發(fā)費算進去，這樣又不達到300萬，到時會產(chǎn)生退稅100多萬，我能不能提前第四季度的利潤總額先填寫按照300萬內(nèi)來就按照5%這樣交 或者直接預提一筆200多萬費用，匯算再調增這個。

高新技術企業(yè)，研發(fā)費用沒有在季度利潤表列明，但是季報的企業(yè)所得稅允許加計扣除的扣了，我不知道要不要更正季度財務報表 不更正我怕審計不允許。更正的話，不允許加計扣除的房租攤銷費需要體現(xiàn)在利潤表研發(fā)費用里面嗎（申報的企業(yè)所得稅一定不會把攤銷的房租費加計扣除）