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小規(guī)模納稅人,四月五月增值稅1094.61,6月2853.05,合計3947.66,現(xiàn)在做六月分錄,增值稅如何計提,附加稅分錄怎么做

2025-07-14 08:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-14 08:40

小規(guī)模收入 主營業(yè)務收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 ?????? 應交稅費-未交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免 ? 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半 借:稅金及附加 貸:應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借:應交稅費-未交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款

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快賬用戶4180 追問 2025-07-14 08:47

2%部分需要計入營業(yè)外收入嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-14 08:50

不需要的,直接按1%?計入營業(yè)外收入

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快賬用戶4180 追問 2025-07-14 08:57

超30萬了季度還需要計入營業(yè)外收入了嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-14 08:59

超過30萬,那個增值稅就不轉(zhuǎn)營業(yè)外收入了

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同學你好 借:主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入 貸:應交稅費-未交增值稅 借:稅金及附加 貸:應交稅費-應交城市維護建設稅
2020-10-24
你好,計提增值稅附加稅會計分錄 借:營業(yè)稅金及附加 貸:應交稅費--城建稅 --教育費附加 --區(qū)教育費附加
2021-03-05
你好,小規(guī)模不用計提,增值稅的附加稅倒是可以計提
2024-01-03
借:應交稅費-應交增值稅/附加稅 貸:銀行存款
2021-02-02
借:應交稅費-未交增值稅 ? ? ? 應交稅費-附加稅費 貸:銀行存款
2023-04-16
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