老師，沒搞懂。

這樣子，正確嗎

就是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄不正確，按照我給你發(fā)的那個結(jié)轉(zhuǎn)

借：銷項稅13000 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅13000 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅13000 貸：進(jìn)項稅13000 其他流動資產(chǎn)1300? ?

老師? 你這好像也不對啊? ?其他流動1300？

順便說說原理

其他流動資產(chǎn)指的是報表列示項目，不是分錄

也就是當(dāng)期有多少銷項稅，就把多少銷項稅轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

那也是13000不是1300吧

同時把相應(yīng)的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出到，轉(zhuǎn)出未交增值稅

這樣銷項稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅都沒有余額了

有余額的只有進(jìn)項稅，進(jìn)項稅屬于留抵稅 在其他流動資產(chǎn)列示

現(xiàn)在這樣子? 對了吧