謝謝老師，那我明白了，第二個問題，6月有進項發(fā)票目前沒有用途確認，首單還沒退下來，6月申報增值稅附表二待抵扣進項稅額26? 27? 28行需要填6月購進的進項發(fā)票稅額嗎？

同學你好，這塊我不太懂，請見諒

老師收到電子商業(yè)承兌匯票，分錄借記“應(yīng)收票據(jù)”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目，并同時貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）背書轉(zhuǎn)讓給其他公司時，應(yīng)當借記“應(yīng)付賬款”科目，貸記“應(yīng)收票據(jù)”科目，對嗎，老師？中間沒有款到公戶

如果是背書給供應(yīng)商的，那么，會計分錄處理正確

老師，之前沒有收到電子承兌匯票，上面出票日是2024.11.20，到期日是2025.5.19，這次一次性收到電子承兌匯票，上面這兩筆分錄都待做，是嗎，是小規(guī)模企業(yè)，上面的銷項稅額換算成應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(小規(guī)模專用)(按1%換算稅額，是嗎)

收到匯票時，和出票日沒有關(guān)系，和到期日有關(guān)系， 這都到期了，你們應(yīng)該是 在這個日期前就背書出去了吧。 因為到期日到了，就會有錢進賬的，也背書不出去了。 會計分錄的話， 正常應(yīng)該在達到確認收入的條件時就做的， 如果你家是收到款確認收入，那么，上面的分錄是正確的，

公戶沒有收到款，提示付款日期是2025.5.15，老師我應(yīng)該啥時候確認收入

出口的收入確認時間點為。出口報關(guān)的那個月。

老師，我說的是電子承兌匯票啥時候確認收入