老師～小規(guī)模納稅人一個季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應交稅費 應交增值稅 貸：營業(yè)外收入 政務補貼 對嗎？ ②根據(jù)增值稅計提了附加稅： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅金 城建稅 應交稅費 教育附加 應交稅費 地方教育附加 應交稅費 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應交稅金 城建稅 應交稅費 教育附加 應交稅費 地方教育附加 應交稅費 地方水里基金 貸：營業(yè)外收入 政務補助 是這樣嗎？

老師～小規(guī)模納稅人一個季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應交稅費 應交增值稅 貸：營業(yè)外收入 政務補貼 對嗎？ ②根據(jù)增值稅計提了附加稅： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅金 城建稅 應交稅費 教育附加 應交稅費 地方教育附加 應交稅費 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應交稅金 城建稅 應交稅費 教育附加 應交稅費 地方教育附加 應交稅費 地方水里基金 貸：營業(yè)外收入 政務補助 是這樣嗎？不交增值稅還需要集體附加稅嗎？還是照樣計提再轉到營業(yè)外收入？

附加稅計提的時候； 借：主營業(yè)務稅金及附加， 貸：應交稅金/城建稅/教育附加/地方教育附加 繳納的時候賬務處理是； 借：應交稅費—附加稅/城建稅/教育附加/地方教育附加 貸：銀行存款。 結轉時； 借：本年利潤 貸：營業(yè)稅金及附加---應交營業(yè)稅營業(yè)稅金及附加-----應交城建稅營業(yè)稅金及附加----教育費附加 請問老師我做的對嗎？還請問結轉是財務軟件自動結轉還是必須會計自己做一筆結轉會計分錄呢？

你好，小規(guī)模納稅人 5月開了一張專票，城建稅免稅50%在當月需要計提嗎？ 教育費附加 地方附加免了 ，是不是不用計提了，在當月直接借：稅金及附加 貸：應交稅-教育附加 地方附加 ，然后再做一筆 應交稅費 借：應交稅費-教育附加 地方教育附加，貸 營業(yè)外收入，再最后結轉 借：營業(yè)外收（免的2費） 本年利潤（城建稅） 貸：稅金及附加 然后就是7月初直接申報繳費，是這樣嗎？

老師， 稅金及附加的結轉是哪幾個稅費需要結轉？ 是不是除了增值稅以后所有稅費都需要做月末的結轉呢？ 借：稅金及附加 貸：應交稅費—城建及附加 貸：應交稅費—教育 貸：應交稅費—地方教育 貸：應交稅費—印花稅 貸：應交稅費—個人所得稅