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2023年收到的進項發(fā)票,進項稅額已抵扣,現(xiàn)在稅局說發(fā)票異常,要我們做進項稅額轉(zhuǎn)出,我們需要轉(zhuǎn)出的進項稅額是2462.28元,我們勾選了進項2428.67元,交了33.61元增值稅,請問如何做分錄?

2025-07-13 16:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-13 16:20

你好,是虛開的進項發(fā)票導(dǎo)致的異常嗎??

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快賬用戶9030 追問 2025-07-13 17:08

不是,是發(fā)票異常需要轉(zhuǎn)出

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齊紅老師 解答 2025-07-14 08:53

你好,我需要知道異常的具體原因,才好確定轉(zhuǎn)出分錄的借方科目的?

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快賬用戶9030 追問 2025-07-14 15:09

供應(yīng)商沒交稅,

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齊紅老師 解答 2025-07-14 15:13

你好,如果是真實交易,只是供應(yīng)商沒有申報稅款。轉(zhuǎn)出的分錄是 借:原材料等科目,貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

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你好,是虛開的進項發(fā)票導(dǎo)致的異常嗎??
2025-07-13
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出2462.28。
2025-07-14
借:利潤分配-未分配
貸:應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出
2025-07-12
你好,借:進項稅額轉(zhuǎn)出? 貸:進項稅額 借固定資產(chǎn) 貸進項稅額轉(zhuǎn)出
2024-03-20
你好,這個是以前年度的嗎?如果是的話,記以前年度損益調(diào)整, 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
2024-07-13
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職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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