那我銷項稅額剩余的不交稅的金額要怎么處理一下？

不交的增值稅轉入營業(yè)外收入

我沒有做計提，直接交稅，老師給寫一下分錄可以嗎？

小規(guī)模收入 主營業(yè)務收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 ?????? 應交稅費-未交增值稅 如果季末減免稅結轉實際免除的稅： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 ? 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應交稅費-未交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

我沒做計提，那下個月交稅的時候，我直接做 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 稅金及附加-城建 貸：銀行存款是可以的嘛？

按我那樣規(guī)范操作哈。你直接計入應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，那么就可以那樣直接交

對。我開票的時候計入那里了，因為上了月沒有坐計提嗎，那就不進入應交增值稅-未交增值稅的科目了是吧，附稅也不計入應交稅費了是吧，就直接銀行存款？

是的，就是那樣沖平就行

不進入這兩個計提的科目會有什么影響嗎？