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老師：有個(gè)問題想請教一下！我有一家個(gè)體戶，是查賬征收的。主營業(yè)務(wù)是設(shè)計(jì)。24年11月份開具一張5.4萬元的設(shè)計(jì)費(fèi)用給甲方。專票的增值稅稅款及附加稅25年1月初已繳納。這筆設(shè)計(jì)費(fèi)用甲方一直沒有支付。這期間我們的銀行開戶行因?yàn)楹喜⒌脑?，開戶行名稱變更。這筆設(shè)計(jì)費(fèi)用在我們再三催促下，甲方愿意支付，得知我們銀行開戶行名稱稱變更，甲方要求把之前的發(fā)票沖紅，重新開一張發(fā)票。所以四月份就沖紅了去年11月開具的那張5.4萬元的專票，又重新開了一張5.4萬元的專票。這個(gè)月要季報(bào)，到電子稅務(wù)局網(wǎng)上打開增值申報(bào)表上的開具專票一欄數(shù)據(jù)是顯示0，不用繳納稅款，這樣對嗎？
2025-07-13 10:44
2025-07-13 10:55
老師正在計(jì)算中，請同學(xué)耐心等待哦
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這樣是對的。 4月沖紅了5.4萬元專票，又重新開具了相同金額的專票，一正一負(fù)相抵后，當(dāng)期專票銷售額為0，所以增值稅申報(bào)表上開具專票一欄數(shù)據(jù)顯示0，無需繳納稅款。但需注意保存好相關(guān)發(fā)票及業(yè)務(wù)資料，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)。
樸老師：還想請教一下，那我們第二季度（4-6月）開具的普票為12萬，加上重開的這筆專票5.4萬，那增值稅申報(bào)表上的第二季度的開票收入合計(jì)為17.4萬對嗎？
第二季度一正一負(fù)的話不影響開票收入的金額
樸老師：那增值稅開票收入就是17.4萬是嗎？
同學(xué)你好 對的，是17.4萬的哦
謝謝老師！祝您工作順利，天天都有好心情！
滿意請給五星好評，謝謝