老師好: 上年度多計(jì)提所得稅費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配一末分配利潤 這樣做了以后，資產(chǎn)負(fù)債表的年末未分配利潤數(shù)減去年初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤，要怎么做資產(chǎn)負(fù)債表？

老師，一般納稅人，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時(shí) 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤的這個(gè)數(shù)是調(diào)整上年利潤的嗎？需要計(jì)入當(dāng)年損益繳納計(jì)入今年并繳納所得稅嗎？ 請問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤數(shù)整差退回的這個(gè)稅款數(shù)，這樣對嗎？

請教老師，如果去年的票成本票對方?jīng)]給開，先暫估，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。進(jìn)行匯算清繳，到今年匯算清繳前票開過來了，再?zèng)_回暫估的商品，如果正好等于暫估的金額，就不用對已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本再?zèng)_回，對吧？如果大于暫估的金額，沖回庫存商品，同時(shí)沖減成本，借：利潤分配—未分配利潤 負(fù)數(shù) 貸：庫存商品 負(fù)數(shù) 借：利潤分配—未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 如果小于暫估的金額，分錄相反。老師，我這些想的和寫的分錄對嗎？

老師！22年底商品暫估，今年5月收到發(fā)票，暫估大于實(shí)際發(fā)票。后面納稅調(diào)增，繳納了所得稅，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 1 .紅沖22年暫估 借：庫存商品-10 貸：應(yīng)付賬款-10 借：利潤分配——未分配利潤 -10 貸：庫存商品 -10 2.按實(shí)際發(fā)票入賬 借：庫存商品8 貸：應(yīng)付賬款8 借：利潤分配——未分配利潤8 貸：庫存商品8 3.納稅調(diào)增 借：利潤分配——未分配利潤2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅2 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅2 貸：銀行存款2 問會計(jì)分錄正確嗎？

您好老師，我公司是小規(guī)模納稅人實(shí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，22年4月有一筆21年的所得稅費(fèi)用500元，21年沒有計(jì)提這筆所得稅費(fèi)用，22年支付時(shí)直接計(jì)入借:利潤分配未分配利潤500，貸:銀行存款500，現(xiàn)在稅局出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)提示，未分配利潤與凈利潤比對異常，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末數(shù)-期初數(shù)小于利潤表的凈利潤，存在少申報(bào)個(gè)稅情況，這種該怎么調(diào)整報(bào)表