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老師,計提工資時分錄做成了 借:管理費用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 計提個稅 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:應(yīng)交稅費-個稅 分錄做成這樣了。對嗎?要怎樣更改?

2025-07-10 19:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-10 19:48

第一個里面包含著個稅嗎?

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快賬用戶7558 追問 2025-07-10 19:49

是的,第一筆分錄包了個稅

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齊紅老師 解答 2025-07-10 19:50

那就是正確的,第一個是計提的,第二個是,從工資里扣除個稅個

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快賬用戶7558 追問 2025-07-10 19:55

繳納個稅時 借:應(yīng)交稅費-個稅 貸:銀行存款 發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 對嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-10 19:56

是的對的,是這么做的

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第一個里面包含著個稅嗎?
2025-07-10
同學(xué),你好。 按照正常的分錄,做負(fù)數(shù)。
2021-04-01
你好,第一種方式是正確的 計提的時候 借:管理費用-工資 ,貸 :應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放的時候 借: 應(yīng)付職工薪酬-工資 ,貸: 其他應(yīng)付款-老板
2021-01-27
不對。正確處理:計提工資時僅貸記 “應(yīng)付職工薪酬 — 應(yīng)付職工工資”;發(fā)放時從工資中代扣個稅,貸記 “應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交個人所得稅”;繳納時借記該科目。個稅是代扣款項,不直接計入費用,也不通過 “應(yīng)付職工薪酬” 核算。 您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2025-06-27
您好 那您發(fā)放的時候可以這樣寫分錄 借:應(yīng)付職工薪酬 40000 貸:其他應(yīng)付款 10000 貸:銀行存款 30000
2020-08-10
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