你好,你們生產(chǎn)經(jīng)營用的可以的
生以下業(yè)務(wù): (1)取得旅游費收入共計680萬元,其中向境外旅游公司支付境外旅游費63.6萬元,向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費60萬元,住宿費24萬元,門票費21萬元,簽證費1.8萬元。支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費共計2.2萬元,旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費用后的余額為計稅銷售額,并開具普通發(fā)票(以上金額均含稅)。 (2)將2016年5月在公司注冊地購入的一套門市房對外出租,購入時進(jìn)項稅額已抵扣,本月一次性收取3個月含稅租金12萬元。 (3)委托裝修公司對自用房屋進(jìn)行裝修,取得該裝修公司開具的增值稅專用發(fā)票,注明裝修費50萬元;支付物業(yè)費,取得物業(yè)公司開具的增值稅專用發(fā)票注明金額3萬元。 (4)將公司一臺旅游車轉(zhuǎn)為職工通勤班車,該車購進(jìn)時已抵扣進(jìn)項稅額,入賬原值60萬元,已提折舊40萬元,該車評估價格14萬元。 已知:境外旅游公司在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu),且沒有代理人;本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月通過用途確認(rèn)。根據(jù)上述材料,回答下列問題: ①下列關(guān)于境外旅游公司提供旅游業(yè)務(wù)的增值稅的說法中,正確的是(?。? A、該境外旅游公司應(yīng)在中國自行申報繳納增值稅1.85萬元?
2、某旅游公司為增值稅一般納稅人,2020年4月發(fā) 生以下業(yè)務(wù): (1)取得含稅旅游費收入共計480萬元,向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費40萬元、住宿費20萬元、門票費10萬元、簽證費1萬元;支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費共計3萬(上述金額均為含稅金額)。為該旅游項目向境外旅游公司(境內(nèi)無機(jī)構(gòu)、場所)支付境外旅游費34.98萬元。 (2)將2018年4月在公司注冊地購入的一套門市房對外出租,本月一次性收取6個月含稅租金18萬元。 (3)購入辦公電腦,取得增值稅專用發(fā)票,進(jìn)項稅12萬元;支付宣傳冊印刷費,增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項稅7.8萬元。 (4)將公司一臺旅游車轉(zhuǎn)為職工福利部門用車,該車購進(jìn)時已按13%稅率抵扣過進(jìn)項稅額,入賬原值60萬元,已提折舊20萬元,該車評估價格34萬元。(其他相關(guān)資料:旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費用后的余額為計稅銷售額,并開具普通發(fā)票;該公司享受生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計抵減政策) 要求:根據(jù)上述資料,計算回答下列問題。 (1)該公司應(yīng)代扣代繳的增值稅。 (2)該公司應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅。 (3)該公司當(dāng)月實際可抵扣的進(jìn)項稅。 (4)該公司收取租金的
某公司工程師張某專項扣除為5000元,各月專項附加扣除均為4000元,20191月取得以下收入:(1)每月單位支付其工資20000元,取得住房補(bǔ)貼4000元,單位為其購買商業(yè)保險6000元(2)一次取得年終獎金240000元。(3)應(yīng)邀到某高校做報告,取得報告費10000元。(4)出售一項個人持有的專利,取得專利費200000元。(5)取得省政府頒發(fā)的科技進(jìn)步獎10000元,取得儲蓄存款利息3000元。(6)投資的股份制企業(yè)分紅10萬元,股份制企業(yè)為其購買20萬元的汽車一輛。要求:計算付款單位應(yīng)預(yù)扣個人所得稅。
目的:練習(xí)企業(yè)所得稅的計算。2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù),(1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元。(2)接受捐贈材料一批,取得贈與方開具的增值積專用發(fā)票,注明價數(shù)10萬元,增值稅1.7萬元,企業(yè)找一運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè),支付不含稅運(yùn)雜費0.3萬元,增值稅0.033萬元,并取得增值稅專用發(fā)票(3)轉(zhuǎn)讓一項商標(biāo)所有權(quán),取得營業(yè)外收入80萬元,4)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實施許可費,取得其他業(yè)務(wù)收入10萬元。得紅利50萬元。5)取得國債利息收入2萬元;直接投資境內(nèi)另一居民企業(yè),投資期限已經(jīng)超過12個月,(6)全年銷售成本1000萬元;銷售稅金及附加100萬元(不包括增值稅)。1全年銷售費用500萬元,含廣告費400萬元;全年管理費用205萬元,含業(yè)務(wù)招待費0萬元;全年財務(wù)費用45萬元。(8)全年營業(yè)外支出40萬元,含通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元;直接對私立小學(xué)捐款10萬元;違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元。(9)其他資料:企業(yè)當(dāng)年發(fā)生新技術(shù)研究開發(fā)費,單獨歸集記賬發(fā)生額80萬元,未形成形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益;企業(yè)當(dāng)年購置并實際使用節(jié)能節(jié)水設(shè)備一臺,取得并認(rèn)證了增值稅專用發(fā)票,注明
居民企業(yè)甲公司主要從事空調(diào)銷售業(yè)務(wù),2020年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元,其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元。發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1000萬元,營業(yè)外支出1500萬元,稅金及附加2500萬元,管理費用3000萬元,銷售費用10000萬元,財務(wù)費用1000萬元,資產(chǎn)減值損失1500萬元,實現(xiàn)年度利潤總額6000萬元。2018年部分財務(wù)資料如下:(1)廣告費支出8000萬元。(2)業(yè)務(wù)招待費支出350萬元。(3)實發(fā)工資總額6000萬元,撥繳職工工會經(jīng)費150萬元,發(fā)生職工福利費900萬元,職工教育經(jīng)費160萬元。(4)專門用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用2000萬元(未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益)。(5)計提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。(6)國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個月后賣出。(7)獲得當(dāng)?shù)卣斦块T補(bǔ)助的規(guī)定專項用途的財政資金500萬元,已取得財政部門正式文件,支出400萬元。(8)通過市人民政府捐款800萬元用于救助貧困兒童。
老師,7月15號第二季度季報,是根據(jù)財務(wù)軟件導(dǎo)出來的季報取數(shù)填表嗎?還是根據(jù)4月5.6月資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表和現(xiàn)金流量表三個加起來去填表呢?謝謝老師們,你們辛苦了,
公司貸款貸款的時候用途是付裝修款受托支付貸款打在了公司賬戶上現(xiàn)在想直接轉(zhuǎn)給法人或是第三方私人賬戶裝修也沒有發(fā)票有沒什么問題這種一般怎么處理好勒
公司在外省承接了一個裝修項目,然后又分包給當(dāng)?shù)氐囊粋€公司,并且已本地稅務(wù)局已經(jīng)備案,那么在外地電子稅務(wù)局要進(jìn)行預(yù)繳增值稅,預(yù)繳的怎么計算
老師,我公司把多余的廠房出租給另一個公司,我公司開票給對方公司,要交哪些稅?
個稅專項附加扣除公司需不需要留檔各相關(guān)檔案
老師,法人申報個稅,第一次申報,老師圖片上的應(yīng)該選擇什么
前幾天把2024年和2023年的某個職工申報工資全部取消了,所以以前年度的管理費用就減少了,我這月需要調(diào)整年度企業(yè)所得稅的報表,那么我這月應(yīng)該怎么做賬???!
3萬元的消防改造,小微企業(yè),餐飲業(yè)。需要待攤,分錄怎么寫,沒有做過待攤,謝謝老師
稅負(fù)率怎么算?制造業(yè)稅負(fù)率行業(yè)多少?
老師,你說公司購買運(yùn)輸車的時候,發(fā)票上沒有車牌號,三年以后,公司轉(zhuǎn)讓運(yùn)輸車,公司有多輛車,這個時候,我們也不知道賣的這輛車原值是多少了,有啥辦法嗎