你好,你們生產(chǎn)經(jīng)營用的可以的
生以下業(yè)務(wù): (1)取得旅游費(fèi)收入共計(jì)680萬元,其中向境外旅游公司支付境外旅游費(fèi)63.6萬元,向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)60萬元,住宿費(fèi)24萬元,門票費(fèi)21萬元,簽證費(fèi)1.8萬元。支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計(jì)2.2萬元,旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計(jì)稅銷售額,并開具普通發(fā)票(以上金額均含稅)。 (2)將2016年5月在公司注冊(cè)地購入的一套門市房對(duì)外出租,購入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣,本月一次性收取3個(gè)月含稅租金12萬元。 (3)委托裝修公司對(duì)自用房屋進(jìn)行裝修,取得該裝修公司開具的增值稅專用發(fā)票,注明裝修費(fèi)50萬元;支付物業(yè)費(fèi),取得物業(yè)公司開具的增值稅專用發(fā)票注明金額3萬元。 (4)將公司一臺(tái)旅游車轉(zhuǎn)為職工通勤班車,該車購進(jìn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,入賬原值60萬元,已提折舊40萬元,該車評(píng)估價(jià)格14萬元。 已知:境外旅游公司在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu),且沒有代理人;本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月通過用途確認(rèn)。根據(jù)上述材料,回答下列問題: ①下列關(guān)于境外旅游公司提供旅游業(yè)務(wù)的增值稅的說法中,正確的是(?。?。 A、該境外旅游公司應(yīng)在中國自行申報(bào)繳納增值稅1.85萬元?
2、某旅游公司為增值稅一般納稅人,2020年4月發(fā) 生以下業(yè)務(wù): (1)取得含稅旅游費(fèi)收入共計(jì)480萬元,向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)40萬元、住宿費(fèi)20萬元、門票費(fèi)10萬元、簽證費(fèi)1萬元;支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計(jì)3萬(上述金額均為含稅金額)。為該旅游項(xiàng)目向境外旅游公司(境內(nèi)無機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所)支付境外旅游費(fèi)34.98萬元。 (2)將2018年4月在公司注冊(cè)地購入的一套門市房對(duì)外出租,本月一次性收取6個(gè)月含稅租金18萬元。 (3)購入辦公電腦,取得增值稅專用發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅12萬元;支付宣傳冊(cè)印刷費(fèi),增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅7.8萬元。 (4)將公司一臺(tái)旅游車轉(zhuǎn)為職工福利部門用車,該車購進(jìn)時(shí)已按13%稅率抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額,入賬原值60萬元,已提折舊20萬元,該車評(píng)估價(jià)格34萬元。(其他相關(guān)資料:旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計(jì)稅銷售額,并開具普通發(fā)票;該公司享受生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計(jì)抵減政策) 要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問題。 (1)該公司應(yīng)代扣代繳的增值稅。 (2)該公司應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅。 (3)該公司當(dāng)月實(shí)際可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。 (4)該公司收取租金的
某公司工程師張某專項(xiàng)扣除為5000元,各月專項(xiàng)附加扣除均為4000元,20191月取得以下收入:(1)每月單位支付其工資20000元,取得住房補(bǔ)貼4000元,單位為其購買商業(yè)保險(xiǎn)6000元(2)一次取得年終獎(jiǎng)金240000元。(3)應(yīng)邀到某高校做報(bào)告,取得報(bào)告費(fèi)10000元。(4)出售一項(xiàng)個(gè)人持有的專利,取得專利費(fèi)200000元。(5)取得省政府頒發(fā)的科技進(jìn)步獎(jiǎng)10000元,取得儲(chǔ)蓄存款利息3000元。(6)投資的股份制企業(yè)分紅10萬元,股份制企業(yè)為其購買20萬元的汽車一輛。要求:計(jì)算付款單位應(yīng)預(yù)扣個(gè)人所得稅。
居民企業(yè)甲公司主要從事空調(diào)銷售業(yè)務(wù),2020年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元,其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元。發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1000萬元,營業(yè)外支出1500萬元,稅金及附加2500萬元,管理費(fèi)用3000萬元,銷售費(fèi)用10000萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬元,資產(chǎn)減值損失1500萬元,實(shí)現(xiàn)年度利潤總額6000萬元。2018年部分財(cái)務(wù)資料如下:(1)廣告費(fèi)支出8000萬元。(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬元。(3)實(shí)發(fā)工資總額6000萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)900萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)160萬元。(4)專門用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬元(未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益)。(5)計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。(6)國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個(gè)月后賣出。(7)獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門補(bǔ)助的規(guī)定專項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬元,已取得財(cái)政部門正式文件,支出400萬元。(8)通過市人民政府捐款800萬元用于救助貧困兒童。
公司打造了一個(gè)文旅空間,溝通政府專項(xiàng)旅游資金申報(bào)取得政府補(bǔ)助50萬,但是對(duì)應(yīng)的投入資金投入取得的專票可以抵扣嗎
在2023年3月購買的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務(wù)來檢查,該怎么說明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候計(jì)入成本里面嗎
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤呢
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過發(fā)票。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
在總公司簽合同任職財(cái)務(wù),工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財(cái)務(wù),兼任子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù),請(qǐng)問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請(qǐng)問老師,財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入,計(jì)算息稅前利潤時(shí)利息收入怎么處理?謝謝老師
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
當(dāng)增值稅納稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)是7 銷項(xiàng)是5 最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只要做借應(yīng)交銷5 應(yīng)交 轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交進(jìn)7這樣就完成了,因?yàn)槲曳宋覀兡沁叿咒浘椭挥羞@一個(gè)
老師好,想問個(gè)實(shí)踐的問題,我們有兩個(gè)公司,一個(gè)公司負(fù)責(zé)銷售叫A公司,一個(gè)公司負(fù)責(zé)加工叫B公司。第一個(gè)方案:A公司買材料讓B公司加工;第二個(gè)方案:B自己買材料生產(chǎn)后賣給A。這兩種方案從稅負(fù)率和經(jīng)營管理模式下哪種比較好,如果測(cè)試稅負(fù)率的話,怎么著手去測(cè)試?