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老師進項稅額轉(zhuǎn)出,本年:借庫存 10000貸應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)10000上年度已結(jié)轉(zhuǎn)成本:借利潤分配—未分配利潤5000貸應交增值稅—(進項稅額轉(zhuǎn)出) 轉(zhuǎn)出進項稅:借應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)15000貸應交稅—未交增值稅15000 我們這是因為本月出口了設備,有免稅要把所有進項稅抵扣完,那結(jié)轉(zhuǎn)到應交稅—未交增值稅15000,還需不需要交稅?要怎么處理?

2025-07-10 18:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-10 18:44

同學你好! 光看這一個分錄,是應該交稅的, 但是,本月應該還有其他進銷稅的吧,要合并在一起看,

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快賬用戶8415 追問 2025-07-10 18:51

沒有了,本月只有出口一項收入,沒有其他進項了

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快賬用戶8415 追問 2025-07-10 18:51

出口免稅,讓把所有進項稅抵扣勾選后轉(zhuǎn)出

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齊紅老師 解答 2025-07-10 19:03

那這樣的話,就是要交稅的,

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快賬用戶8415 追問 2025-07-10 20:02

不用交稅啊,就是所有進項稅額抵外銷的銷項,出口免稅了

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齊紅老師 解答 2025-07-10 20:07

1)本月所有進項稅勾選后,再轉(zhuǎn)出,確實是平了, 借:進項稅 貸:進項稅轉(zhuǎn)出 借貸方相減=0 2)但是,你上面的分錄 進項稅轉(zhuǎn)出余額=0 未交增值稅=15000 這個未交增值稅余額不=0, 那么,是要交稅的, 3)出口免稅的,與上面的兩筆業(yè)務沒有關系的,它可能涉及的 退稅業(yè)務,

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快賬用戶8415 追問 2025-07-10 20:14

主管局不讓退,只讓把進項轉(zhuǎn)出,銷售免稅,那我進項稅額轉(zhuǎn)出不結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅可以嗎?進項稅額轉(zhuǎn)出有余額可以不?

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齊紅老師 解答 2025-07-10 20:17

明白了,進項稅額轉(zhuǎn)出 不能有余額, 在這種情況下,要記入成本。 舉例說明: 1)也就是說,假如 這個進項稅 進來時, 借:庫存商品 應交稅費-進項稅 貸:銀行存款 2)那么,現(xiàn)在轉(zhuǎn)出 借:庫存商品 貸:進項稅轉(zhuǎn)出 3)假如這個庫存商品已經(jīng)賣掉了, 就做 借:主營業(yè)務成本 貸:進項稅轉(zhuǎn)出

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