同學(xué)你好! 光看這一個(gè)分錄,是應(yīng)該交稅的, 但是,本月應(yīng)該還有其他進(jìn)銷稅的吧,要合并在一起看,
月底增值稅結(jié)轉(zhuǎn): 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、需要計(jì)提增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)還要做下邊分錄嗎 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
請(qǐng)問(wèn)本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),①轉(zhuǎn)出本月銷項(xiàng)分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ②轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額,后面還需要做什么分錄了
前提是銷項(xiàng)>進(jìn)項(xiàng),月末進(jìn)項(xiàng)稅額/銷項(xiàng)稅額/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,月末需要分別結(jié)轉(zhuǎn)嗎?這個(gè)分錄需要做嗎?借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 還是只需要做這個(gè)分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
老師,一般納稅人期末增值稅結(jié)轉(zhuǎn),先結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng);再結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 還是直接進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)差額結(jié)轉(zhuǎn):借:應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
老師,你好,12月的進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅,怎么結(jié)轉(zhuǎn)稅金 分錄?。窟€是結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng): 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 銷項(xiàng)稅額 貸: 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng): 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸: 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅這一步還需要做嗎?
我們?yōu)閷?duì)方單位提供檢測(cè)服務(wù),對(duì)方單位要求我們支付2000元的條幅費(fèi),請(qǐng)問(wèn)老師,這2000元是從檢測(cè)費(fèi)里面直接扣合適,還是我們單獨(dú)付給對(duì)方2000元合適?(合同里面沒(méi)有規(guī)定)
收到2024年所得稅退稅,分錄該怎么做,謝謝老師
老師,關(guān)于年金現(xiàn)值的計(jì)算,考試時(shí)候會(huì)有表格給出具體數(shù)值讓用嗎? 比如,圖中購(gòu)買(mǎi)價(jià)款的現(xiàn)值,公式有了以后,答案可參考表格對(duì)應(yīng)答案?
采購(gòu)沒(méi)有裝輪胎的小卡車,沒(méi)有上牌,也沒(méi)有國(guó)內(nèi)標(biāo)識(shí),也沒(méi)有國(guó)內(nèi)生產(chǎn)車架號(hào),是打的國(guó)外車架號(hào),我們幫著裝了輪胎,供應(yīng)商開(kāi)票來(lái)的的機(jī)動(dòng)車小卡車,我們開(kāi)出去的是場(chǎng)地內(nèi)運(yùn)輸車,是不是開(kāi)的不對(duì),有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
郭老師請(qǐng)問(wèn)下公司5月份時(shí)銷售二手車,然后開(kāi)的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票,5月份也報(bào)了無(wú)票收入,那么用這個(gè)二手車統(tǒng)一發(fā)票做附件來(lái),分錄借其他應(yīng)收款-某某個(gè)人,貸其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值-銷項(xiàng)稅)按13%來(lái)剃稅是吧,那么出售這個(gè)小汽車怎么做賬呢得把固定資產(chǎn)清理了,還請(qǐng)老師指導(dǎo)
請(qǐng)教,接受的發(fā)票,對(duì)方開(kāi)的商品名稱是內(nèi)飾件1和內(nèi)飾件2,是不是商品名稱不規(guī)范,需要附材料清單的?
老師,賬上有欠老板的錢(qián),已轉(zhuǎn)圈實(shí)收資本,后面需附什么原始憑證?
老師您好。一般納稅人酒店,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,籌備期,是不是利息收入和手續(xù)費(fèi)不計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,可以計(jì)入管理費(fèi)用?
租金收入月攤銷,還存在跨年收租金,延遲納稅的情況嗎
比如廠房年租金200元,怎么做收入,是按月攤銷做收入嗎,
沒(méi)有了,本月只有出口一項(xiàng)收入,沒(méi)有其他進(jìn)項(xiàng)了
出口免稅,讓把所有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣勾選后轉(zhuǎn)出
那這樣的話,就是要交稅的,
不用交稅啊,就是所有進(jìn)項(xiàng)稅額抵外銷的銷項(xiàng),出口免稅了
1)本月所有進(jìn)項(xiàng)稅勾選后,再轉(zhuǎn)出,確實(shí)是平了, 借:進(jìn)項(xiàng)稅 貸:進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 借貸方相減=0 2)但是,你上面的分錄 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出余額=0 未交增值稅=15000 這個(gè)未交增值稅余額不=0, 那么,是要交稅的, 3)出口免稅的,與上面的兩筆業(yè)務(wù)沒(méi)有關(guān)系的,它可能涉及的 退稅業(yè)務(wù),
主管局不讓退,只讓把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,銷售免稅,那我進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅可以嗎?進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出有余額可以不?
明白了,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 不能有余額, 在這種情況下,要記入成本。 舉例說(shuō)明: 1)也就是說(shuō),假如 這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅 進(jìn)來(lái)時(shí), 借:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款 2)那么,現(xiàn)在轉(zhuǎn)出 借:庫(kù)存商品 貸:進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 3)假如這個(gè)庫(kù)存商品已經(jīng)賣(mài)掉了, 就做 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出