老師好，老板有兩家公司，行政人員2021年1月-6月在A公司繳納社保，7月轉(zhuǎn)到B公司。因牽扯社保基數(shù)的調(diào)整，需要補(bǔ)繳一部分費(fèi)用。但是B公司只補(bǔ)繳1個(gè)月的，A 公司補(bǔ)繳六個(gè)月的。工資在B公司發(fā)，工資中代扣個(gè)人社保是7個(gè)月的金額。這就導(dǎo)致代扣保險(xiǎn)款余額有差額，不平。應(yīng)該怎么處理？

老師好，老板有兩家公司，行政人員2021年1月-6月在A公司繳納社保，7月轉(zhuǎn)到B公司。因牽扯社?；鶖?shù)的調(diào)整，需要補(bǔ)繳一部分費(fèi)用。但是B公司只補(bǔ)繳1個(gè)月的，A 公司補(bǔ)繳六個(gè)月的。工資在B公司發(fā)，工資中代扣個(gè)人社保是7個(gè)月的金額。這就導(dǎo)致代扣保險(xiǎn)款余額有差額，不平。應(yīng)該怎么處理？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，每月月初發(fā)放上月工資。2020年12月初“應(yīng)付職工薪酬——工資”科目的貸方余額為320萬元。12月份該企業(yè)發(fā)生有關(guān)職工薪酬業(yè)務(wù)如下：（1）7日，結(jié)算并發(fā)放上月應(yīng)付職工薪酬320萬元，其中代扣職工個(gè)人應(yīng)繳納的住房公積金25萬元，代扣職工個(gè)人應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)30萬元（不含基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)），通過銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放貨幣性職工薪酬265萬元。（2）28日，以其生產(chǎn)的一批取暖器作為非貨幣性福利發(fā)放給行政管理人員，該批取暖器的生產(chǎn)成本為25萬元，市場(chǎng)不含稅售價(jià)為40萬元，企業(yè)銷售取暖器適用的增值稅稅率為13%。（3）31日，計(jì)提專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)主管人員免費(fèi)使用汽車的折舊費(fèi)1萬元，計(jì)提車間管理人員免費(fèi)使用汽車的折舊費(fèi)4萬元。（4）31日，分配本月貨幣性職工薪酬300萬元，其中車間生產(chǎn)工人140萬元，車間管理人員50萬元，行政管理人員60萬元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員50萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，每月月初發(fā)放上月工資。2020年12月初“應(yīng)付職工薪酬-工資”科目的貸方余額為320萬元。12月份該企業(yè)發(fā)生有關(guān)職工薪酬業(yè)務(wù)如下：（1）7日，結(jié)算并發(fā)放上月應(yīng)付職工薪酬320萬元，其中代扣職工個(gè)人應(yīng)繳納的住房公積金25萬元，代扣職工個(gè)人應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)30萬元（不含基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)），通過銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放貨幣性職工薪酬265萬元。3（2）28日，以其生產(chǎn)的一批取暖器作為非貨幣性福利發(fā)放給行政管理人員，該批取暖器的生產(chǎn)成本為25萬元，市場(chǎng)不含稅售價(jià)為40萬元，企業(yè)銷售取暖器適用的增值稅稅率為13％。（3）31日，計(jì)提專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)主管人員免費(fèi)使用汽車的折舊費(fèi)1萬元，計(jì)提車間管理人員免費(fèi)使用汽車的折舊費(fèi)4萬元。5（4）31日，分配本月貨幣性職工薪酬300萬元，其中車間生產(chǎn)工人140萬元，車間管理人員50萬元，行政管理人員60萬元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員50萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（

A公司為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2020年12月份,該公司發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下(1)25日,分配當(dāng)月職工工資100萬元,其中生產(chǎn)工人工資70萬元,車間管理人員工資10萬元,行政管理人員工資15萬元,銷售部門人員工資5萬元。(2)25日,按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算該公司12月份應(yīng)向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)30.5萬元(注:養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)20萬元,醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)10.5萬元),其中生產(chǎn)工人21.35萬元,車間管理人員3.05萬元,行政管理人員4.575萬元,銷售人員1.525萬元。(3)29日,通過銀行發(fā)放職工工資,同時(shí)代扣應(yīng)由職工個(gè)人承擔(dān)的12月份社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)11萬元、廉租房房租5萬元。(4)30日,通過銀行分別向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、廉租房管理中心繳納12月份社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、廉租房房租?！疽蟆扛鶕?jù)上述業(yè)務(wù)逐筆編制會(huì)計(jì)分錄。(注:金額單位用萬元表示,“應(yīng)付職工薪酬”“應(yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫出必要明細(xì))