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老師好,老板有兩家公司,行政人員2021年1月-6月在A公司繳納社保,7月轉(zhuǎn)到B公司。因牽扯社保基數(shù)的調(diào)整,需要補(bǔ)繳一部分費(fèi)用。但是B公司只補(bǔ)繳1個(gè)月的,A 公司補(bǔ)繳六個(gè)月的。工資在B公司發(fā),工資中代扣個(gè)人社保是7個(gè)月的金額。這就導(dǎo)致代扣保險(xiǎn)款余額有差額,不平。應(yīng)該怎么處理?
老師好,老板有兩家公司,行政人員2021年1月-6月在A公司繳納社保,7月轉(zhuǎn)到B公司。因牽扯社保基數(shù)的調(diào)整,需要補(bǔ)繳一部分費(fèi)用。但是B公司只補(bǔ)繳1個(gè)月的,A 公司補(bǔ)繳六個(gè)月的。工資在B公司發(fā),工資中代扣個(gè)人社保是7個(gè)月的金額。這就導(dǎo)致代扣保險(xiǎn)款余額有差額,不平。應(yīng)該怎么處理?
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,每月月初發(fā)放上月工資。2020年12月初“應(yīng)付職工薪酬——工資”科目的貸方余額為320萬(wàn)元。12月份該企業(yè)發(fā)生有關(guān)職工薪酬業(yè)務(wù)如下:(1)7日,結(jié)算并發(fā)放上月應(yīng)付職工薪酬320萬(wàn)元,其中代扣職工個(gè)人應(yīng)繳納的住房公積金25萬(wàn)元,代扣職工個(gè)人應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)30萬(wàn)元(不含基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)),通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放貨幣性職工薪酬265萬(wàn)元。(2)28日,以其生產(chǎn)的一批取暖器作為非貨幣性福利發(fā)放給行政管理人員,該批取暖器的生產(chǎn)成本為25萬(wàn)元,市場(chǎng)不含稅售價(jià)為40萬(wàn)元,企業(yè)銷(xiāo)售取暖器適用的增值稅稅率為13%。(3)31日,計(jì)提專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)主管人員免費(fèi)使用汽車(chē)的折舊費(fèi)1萬(wàn)元,計(jì)提車(chē)間管理人員免費(fèi)使用汽車(chē)的折舊費(fèi)4萬(wàn)元。(4)31日,分配本月貨幣性職工薪酬300萬(wàn)元,其中車(chē)間生產(chǎn)工人140萬(wàn)元,車(chē)間管理人員50萬(wàn)元,行政管理人員60萬(wàn)元,專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員50萬(wàn)元。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,每月月初發(fā)放上月工資。2020年12月初“應(yīng)付職工薪酬-工資”科目的貸方余額為320萬(wàn)元。12月份該企業(yè)發(fā)生有關(guān)職工薪酬業(yè)務(wù)如下:(1)7日,結(jié)算并發(fā)放上月應(yīng)付職工薪酬320萬(wàn)元,其中代扣職工個(gè)人應(yīng)繳納的住房公積金25萬(wàn)元,代扣職工個(gè)人應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)30萬(wàn)元(不含基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)),通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放貨幣性職工薪酬265萬(wàn)元。3(2)28日,以其生產(chǎn)的一批取暖器作為非貨幣性福利發(fā)放給行政管理人員,該批取暖器的生產(chǎn)成本為25萬(wàn)元,市場(chǎng)不含稅售價(jià)為40萬(wàn)元,企業(yè)銷(xiāo)售取暖器適用的增值稅稅率為13%。(3)31日,計(jì)提專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)主管人員免費(fèi)使用汽車(chē)的折舊費(fèi)1萬(wàn)元,計(jì)提車(chē)間管理人員免費(fèi)使用汽車(chē)的折舊費(fèi)4萬(wàn)元。5(4)31日,分配本月貨幣性職工薪酬300萬(wàn)元,其中車(chē)間生產(chǎn)工人140萬(wàn)元,車(chē)間管理人員50萬(wàn)元,行政管理人員60萬(wàn)元,專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員50萬(wàn)元。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(
A公司為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2020年12月份,該公司發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下(1)25日,分配當(dāng)月職工工資100萬(wàn)元,其中生產(chǎn)工人工資70萬(wàn)元,車(chē)間管理人員工資10萬(wàn)元,行政管理人員工資15萬(wàn)元,銷(xiāo)售部門(mén)人員工資5萬(wàn)元。(2)25日,按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算該公司12月份應(yīng)向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)30.5萬(wàn)元(注:養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)20萬(wàn)元,醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)10.5萬(wàn)元),其中生產(chǎn)工人21.35萬(wàn)元,車(chē)間管理人員3.05萬(wàn)元,行政管理人員4.575萬(wàn)元,銷(xiāo)售人員1.525萬(wàn)元。(3)29日,通過(guò)銀行發(fā)放職工工資,同時(shí)代扣應(yīng)由職工個(gè)人承擔(dān)的12月份社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)11萬(wàn)元、廉租房房租5萬(wàn)元。(4)30日,通過(guò)銀行分別向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、廉租房管理中心繳納12月份社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、廉租房房租?!疽蟆扛鶕?jù)上述業(yè)務(wù)逐筆編制會(huì)計(jì)分錄。(注:金額單位用萬(wàn)元表示,“應(yīng)付職工薪酬”“應(yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫(xiě)出必要明細(xì))
老師您好。一般納稅人酒店,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,籌備期,是不是利息收入和手續(xù)費(fèi)不計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,可以計(jì)入管理費(fèi)用?
租金收入月攤銷(xiāo),還存在跨年收租金,延遲納稅的情況嗎
比如廠房年租金200元,怎么做收入,是按月攤銷(xiāo)做收入嗎,
老師,新賬冊(cè),我把期初數(shù)填上,資產(chǎn)負(fù)債表沒(méi)問(wèn)題,利潤(rùn)表上有本年累計(jì)數(shù)呢
董老師:在線嗎?有問(wèn)題想咨詢(xún)~
老師,請(qǐng)問(wèn)我們單位建飛灰固化物填埋場(chǎng)。那這個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費(fèi)、水土保持方案編制服務(wù)費(fèi)、勘察費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、耕地占用稅。這些費(fèi)用都要入在建工程科目嗎?等項(xiàng)目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時(shí)工發(fā)工資,需要購(gòu)買(mǎi)社保和申報(bào)個(gè)稅么?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請(qǐng)問(wèn)什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開(kāi)發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷(xiāo)售合同需要交還是說(shuō)只要是開(kāi)了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購(gòu)買(mǎi)了一輛46800元的摩托車(chē),入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車(chē)摩托車(chē)賣(mài)了2000元,并開(kāi)具了一張二手車(chē)銷(xiāo)售發(fā)票,請(qǐng)問(wèn)賣(mài)了這2000元是否要報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
您好,社保繳費(fèi)基數(shù)與個(gè)稅應(yīng)發(fā)工資原則上需一致:根據(jù)新規(guī),企業(yè)必須按員工上年度月平均工資或?qū)嶋H工資申報(bào)社保繳費(fèi)基數(shù),不得人為降低標(biāo)準(zhǔn)。只有當(dāng)員工工資低于當(dāng)?shù)厣绫@U費(fèi)基數(shù)下限或高于上限時(shí),才允許按上下限調(diào)整,此時(shí)兩者會(huì)出現(xiàn)不一致。稅務(wù)部門(mén)通過(guò)社保、個(gè)稅、企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)比對(duì),發(fā)現(xiàn)基數(shù)低于實(shí)際工資且無(wú)合理理由的,將視為違規(guī)。 2.企業(yè)需確保社?;鶖?shù)按上年度月均工資核定(次年調(diào)整),禁止第三方代繳或分拆工資規(guī)避繳費(fèi)。工資在基數(shù)上下限范圍內(nèi)的必須一致,觸及上下限的需留存工資證明備查。新規(guī)強(qiáng)化了數(shù)據(jù)稽查,違規(guī)將面臨信用降級(jí)、補(bǔ)繳、罰款及滯納金風(fēng)險(xiǎn)。