保定金珠信息技術(shù)服務(wù)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2021年4月開具服務(wù)費(fèi)增值稅專用發(fā)票12萬元，普通發(fā)票9萬元（均為含稅，增值稅征收率為1%），5月開具專票8萬元，6月開票普票3萬元，2季度沒有未開票收入，則2季度需要繳納的增值稅為（）

保定金珠信息技術(shù)服務(wù)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2021年4月開具服務(wù)費(fèi)增值稅專用發(fā)票12萬元，普通發(fā)票9萬元（均為含稅，增值稅征收率為1%），5月開具專票8萬元，6月開具普票15萬元，2季度未開票收入3萬，則2季度需要繳納的增值稅為（）

2023年1月份小規(guī)模開具3%增值稅普票，未追回開具1%稅票，未超過30萬減免稅額是按1%提還是按3%結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入

你好，小規(guī)模納稅人第1季度。普票的開票額不足10萬。增值稅減免的時(shí)候應(yīng)做會(huì)計(jì)分錄。借記應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅減免稅額。貸記營(yíng)業(yè)外收入。在第1季度季末的時(shí)候。我看到還有一筆會(huì)計(jì)分錄為結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。小規(guī)模的需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

我們是小規(guī)模公司本季只在4月開了1張1%普票2000，不超過季度30萬，申報(bào)增值稅不繳納增值稅，我現(xiàn)在做賬直接 借：應(yīng)收賬款2000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000 可以嗎