公司二級單位上轉(zhuǎn)銷進(jìn)項(xiàng)到公司本部，有本部統(tǒng)一繳納增值稅，去年二級單位增值稅轉(zhuǎn)多了，稅務(wù)局同意退稅給二級單位，但稅務(wù)局說不給錢了，應(yīng)退稅款讓本部在當(dāng)月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通過內(nèi)部存款還給二級單位。 二級單位分錄，上轉(zhuǎn)時(shí)：借：主營收入 10 貸：成本和銷項(xiàng)2。借：銷項(xiàng)2，貸：內(nèi)部存款2 本部分錄，借：內(nèi)部存款2，貸：銷項(xiàng)2 上月抵扣繳稅本部：借，應(yīng)交未交增值稅8，貸，銀存8（月末計(jì)提轉(zhuǎn)入未交10 ） 這樣上月的轉(zhuǎn)入和準(zhǔn)出未交增值稅就不平。 本月二級單位，借：銷項(xiàng)2，貸：收入2，本部對二級單位清算后，借：內(nèi)部存款2，貸：銷項(xiàng)2 本部，借：銷項(xiàng)2，貸，內(nèi)部存款2， 這樣我本月計(jì)提數(shù)就是18萬，如果沒有這個(gè)2萬，正常計(jì)提未交20萬。賬務(wù)上本月計(jì)提18萬。繳稅時(shí)，借：未交增值稅20，貸，銀存20，這樣總得轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出就是平的，是這樣嗎？ 但是我還是有點(diǎn)不明白的是，雖然這個(gè)銷項(xiàng)是二級單位轉(zhuǎn)給本部的，本部一起來交的，他多交就代表我多交，退回來后如果這么想退稅就是本部多交的，那我本月本部不應(yīng)該再把退的稅2萬再加回去繳納??？就這個(gè)轉(zhuǎn)不過來。

老師：您好！ ? 如下問題，要怎樣做會(huì)計(jì)分錄呀？銷售廢鋼筋要開票嗎？ 我這樣做分錄，會(huì)不會(huì)對呀？ ? 一、建筑企業(yè)1月份購進(jìn)一批鋼材，已收貨收發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣，已入賬做成本了，3月份時(shí)往老板說，1月份這批鋼材報(bào)廢了,3月份已按廢品銷售了。 1?????????????????????????????????????????? 借：應(yīng)收賬款 借：工程施工—鋼材（紅字）（當(dāng)時(shí)材料費(fèi)是直接做成本科目去的） 2 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款?????????? ????????????????????????????? 3 借：應(yīng)交稅金—已交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）紅字 ?????????????????????????? ???????????????? ? 二、今年3月份賣工地的鋼筋下腳料 ??? 借：應(yīng)收賬款 貸：營業(yè)外收入 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）????????????

問個(gè)問題假如開票226萬 商品數(shù)量1萬個(gè) 這個(gè)產(chǎn)品由a.b.c三種配件構(gòu)成 然后a.b.c配件我收進(jìn)項(xiàng)票各收了一萬個(gè) 但是根據(jù)稅負(fù)預(yù)警值算出需要113萬 但是abc材料各收進(jìn)了一萬個(gè)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也達(dá)不到預(yù)警值所要的進(jìn)項(xiàng)票金額但是a材料收進(jìn)數(shù)量一萬個(gè)的進(jìn)項(xiàng)票 b材料收進(jìn)數(shù)量倆萬個(gè)進(jìn)項(xiàng)票 c材料收進(jìn)一萬個(gè)進(jìn)項(xiàng)票才達(dá)到預(yù)警值所要的進(jìn)項(xiàng)票 然后這些進(jìn)項(xiàng)抵扣完了 下個(gè)月還是這樣那就會(huì)造成b材料外賬上的庫存越來越多無法消化怎么辦

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