可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=增值稅扣稅憑證注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額×不動(dòng)產(chǎn)凈值率
某縣城一家建筑公司為增值稅一般納稅人,從事建筑、安裝、裝飾等建筑服務(wù),2019年7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)承包一家工廠的廠房建設(shè)工程,本月全部完工,建設(shè)施工合同中注明工程不含稅價(jià)款為2000萬(wàn)元。另外得到對(duì)方支付的提前竣工獎(jiǎng)120萬(wàn)元。(2)承包一家服裝廠廠房改造工程,工程不含稅價(jià)款為500萬(wàn)元,建筑公司購(gòu)進(jìn)用于改造工程的材料,取得的增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價(jià)款為80萬(wàn)元。另支付水電費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為3萬(wàn)元。(3)承包一家商場(chǎng)的裝飾工程,完工后向商場(chǎng)收取人工費(fèi)30萬(wàn)元、管理費(fèi)6萬(wàn)元、輔助材料費(fèi)3萬(wàn)元(上述收入均為不含稅收入)。工程主要材料由商場(chǎng)提供。(4)將本企業(yè)閑置的2輛攪拌車出租給其他建筑公司,租期為半年,每月租金(不含稅)為3萬(wàn)元。對(duì)方一次性支付租金(不含稅)18萬(wàn)元。(5)將上月購(gòu)入的已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的建筑材料一批用于員工食堂改造,該批材料賬面實(shí)際成本為30萬(wàn)元。已知:上述業(yè)務(wù)均按一般計(jì)稅方法計(jì)算。建筑服務(wù)增值稅稅率為9%;有形動(dòng)產(chǎn)租賃增值稅稅率為13%,銷售貨物增值稅稅率為13%。成本利潤(rùn)率10%。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小
某縣城一家建筑公司為增值稅一般納稅人,從事建筑、安裝、裝飾等建筑服務(wù),2019年7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)承包一家工廠的廠房建設(shè)工程,本月全部完工,建設(shè)施工合同中注明工程不含稅價(jià)款為2000萬(wàn)元。另外得到對(duì)方支付的提前竣工獎(jiǎng)120萬(wàn)元。(2)承包一家服裝廠廠房改造工程,工程不含稅價(jià)款為500萬(wàn)元,建筑公司購(gòu)進(jìn)用于改造工程的材料,取得的增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價(jià)款為80萬(wàn)元。另支付水電費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為3萬(wàn)元。(3)承包一家商場(chǎng)的裝飾工程,完工后向商場(chǎng)收取人工費(fèi)30萬(wàn)元、管理費(fèi)6萬(wàn)元、輔助材料費(fèi)3萬(wàn)元(上述收入均為不含稅收入)。工程主要材料由商場(chǎng)提供。(4)將本企業(yè)閑置的2輛攪拌車出租給其他建筑公司,租期為半年,每月租金(不含稅)為3萬(wàn)元。對(duì)方一次性支付租金(不含稅)18萬(wàn)元。(5)將上月購(gòu)入的已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的建筑材料一批用于員工食堂改造,該批材料賬面實(shí)際成本為30萬(wàn)元。已知:上述業(yè)務(wù)均按一般計(jì)稅方法計(jì)算。建筑服務(wù)增值稅稅率為9%;有形動(dòng)產(chǎn)租賃增值稅稅率為13%,銷售貨物增值稅稅率為13%。成本利潤(rùn)率10%。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小
東晉貿(mào)易公司于2010年注冊(cè)成立,是國(guó)內(nèi)一家大型百貨批發(fā)集團(tuán),產(chǎn)品銷往全國(guó)各地,公司年收入過百萬(wàn)。本年度發(fā)生的部分交易事項(xiàng)如下:業(yè)務(wù)1:1月6日公司購(gòu)進(jìn)保溫杯200個(gè),每個(gè)進(jìn)價(jià)為50元,收到對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票,供貨方另外墊付運(yùn)費(fèi)100元(不計(jì)抵扣稅額,作銷售費(fèi)用列支)。商品驗(yàn)收入庫(kù),款項(xiàng)當(dāng)日以銀行轉(zhuǎn)賬支票付訖。業(yè)務(wù)2:公司于1月18日從小熊電器公司預(yù)訂電飯煲400個(gè),單價(jià)為100元,貨款40000元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為5200元按照訂貨合同規(guī)定,應(yīng)先向供貨方預(yù)付貨款10000元,交貨后再補(bǔ)足余款。1月18日預(yù)付款通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付,三天后收到預(yù)訂的商品,公司驗(yàn)收入庫(kù)后支付了余款。業(yè)務(wù)3:公司月3月1日從廣州白云日化公司購(gòu)進(jìn)洗衣粉30000千克,單價(jià)為2.5元,已通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。3月5日商品運(yùn)到,實(shí)收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查。隔日相關(guān)部門產(chǎn)原因發(fā)現(xiàn),上述溢余中40千克屬于自然溢余,其余部分為供貨方多發(fā),公司同意作購(gòu)進(jìn)處理,并通過銀行轉(zhuǎn)賬法師補(bǔ)付貨款,當(dāng)日公司收到供貨方補(bǔ)來(lái)的增值稅發(fā)票。1)請(qǐng)分析計(jì)算業(yè)務(wù)1中的進(jìn)項(xiàng)稅金額,并對(duì)購(gòu)進(jìn)保溫杯的
東晉貿(mào)易公司于2010年注冊(cè)成立,是國(guó)內(nèi)一家大型百貨批發(fā)集團(tuán),產(chǎn)品銷往全國(guó)各地,公司年收入過百萬(wàn)。本年度發(fā)生的部分交易事項(xiàng)如下:業(yè)務(wù)1:1月6日公司購(gòu)進(jìn)保溫杯200個(gè),每個(gè)進(jìn)價(jià)為50元,收到對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票,供貨方另外墊付運(yùn)費(fèi)100元(不計(jì)抵扣稅額,作銷售費(fèi)用列支)。商品驗(yàn)收入庫(kù),款項(xiàng)當(dāng)日以銀行轉(zhuǎn)賬支票付訖。業(yè)務(wù)2:公司于1月18日從小熊電器公司預(yù)訂電飯煲400個(gè),單價(jià)為100元,貨款40000元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為5200元。按照訂貨合同規(guī)定,應(yīng)先向供貨方預(yù)付貨款10000元,交貨后再補(bǔ)足余款。1月18日預(yù)付款通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付,三天后收到預(yù)訂的商品,公司驗(yàn)收入庫(kù)后支付了余款。業(yè)務(wù)3:公司月3月1日從廣州白云日化公司購(gòu)進(jìn)洗衣粉30000千克,單價(jià)為2.5元,已通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。3月5日商品運(yùn)到,實(shí)收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查隔日相關(guān)部門產(chǎn)原因發(fā)現(xiàn),上述溢余中40千克屬于自然溢余,其余部分為供貨方多發(fā),公司同意作購(gòu)進(jìn)處理,并通過銀行轉(zhuǎn)賬法師補(bǔ)付貨款,當(dāng)日公司收到供貨方補(bǔ)來(lái)的增值稅發(fā)票。請(qǐng)分析計(jì)算業(yè)務(wù)1中的進(jìn)項(xiàng)稅金額,并對(duì)購(gòu)進(jìn)保溫杯的業(yè)務(wù)
東晉貿(mào)易公司于2010年注冊(cè)成立,是國(guó)內(nèi)一家大型百貨批發(fā)集團(tuán),產(chǎn)品銷往全國(guó)各地,公司年收入過百萬(wàn)。本年度發(fā)生的部分交易事項(xiàng)如下:業(yè)務(wù)1:1月6日公司購(gòu)進(jìn)保溫杯200個(gè),每個(gè)進(jìn)價(jià)為50元,收到對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票,供貨方另外墊付運(yùn)費(fèi)100元(不計(jì)抵扣稅額,作銷售費(fèi)用列支)。商品驗(yàn)收入庫(kù),款項(xiàng)當(dāng)日以銀行轉(zhuǎn)賬支票付訖。業(yè)務(wù)2:公司于1月18日從小熊電器公司預(yù)訂電飯煲400個(gè),單價(jià)為100元,貨款40000元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為5200元。按照訂貨合同規(guī)定,應(yīng)先向供貨方預(yù)付貨款10000元,交貨后再補(bǔ)足余款。1月18日預(yù)付款通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付,三天后收到預(yù)訂的商品,公司驗(yàn)收入庫(kù)后支付了余款。業(yè)務(wù)3:公司月3月1日從廣州白云日化公司購(gòu)進(jìn)洗衣粉30000千克,單價(jià)為2.5元,已通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。3月5日商品運(yùn)到,實(shí)收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查。隔日相關(guān)部門產(chǎn)原因發(fā)現(xiàn),上述溢余中40千克屬于自然溢余,其余部分為供貨方多發(fā),公司同意作購(gòu)進(jìn)處理,并通過銀行轉(zhuǎn)賬法師補(bǔ)付貨款,當(dāng)日公司收到供貨方補(bǔ)來(lái)的增值稅發(fā)票。請(qǐng)分析計(jì)算業(yè)務(wù)1中的進(jìn)項(xiàng)稅金額,并對(duì)購(gòu)進(jìn)保溫杯的業(yè)
比如廠房年租金200元,怎么做收入,是按月攤銷做收入嗎,
老師,新賬冊(cè),我把期初數(shù)填上,資產(chǎn)負(fù)債表沒問題,利潤(rùn)表上有本年累計(jì)數(shù)呢
老師,請(qǐng)問我們單位建飛灰固化物填埋場(chǎng)。那這個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費(fèi)、水土保持方案編制服務(wù)費(fèi)、勘察費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、耕地占用稅。這些費(fèi)用都要入在建工程科目嗎?等項(xiàng)目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時(shí)工發(fā)工資,需要購(gòu)買社保和申報(bào)個(gè)稅么?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請(qǐng)問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購(gòu)買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請(qǐng)問賣了這2000元是否要報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
自己名下住宅用于營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
不動(dòng)產(chǎn)凈值率=(不動(dòng)產(chǎn)凈值÷不動(dòng)產(chǎn)原值)×100%
這個(gè)臨時(shí)食堂沒有轉(zhuǎn)固,因?yàn)橹皇腔ㄆ陂g用,以后還要建永久食堂,可抵扣金額能否用宿舍金額2.5萬(wàn)元除以1.09*0.09呢,剩余進(jìn)項(xiàng)都做轉(zhuǎn)出
同學(xué),你好 是可以的