可抵扣進項稅額=增值稅扣稅憑證注明或計算的進項稅額×不動產(chǎn)凈值率
某縣城一家建筑公司為增值稅一般納稅人,從事建筑、安裝、裝飾等建筑服務(wù),2019年7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)承包一家工廠的廠房建設(shè)工程,本月全部完工,建設(shè)施工合同中注明工程不含稅價款為2000萬元。另外得到對方支付的提前竣工獎120萬元。(2)承包一家服裝廠廠房改造工程,工程不含稅價款為500萬元,建筑公司購進用于改造工程的材料,取得的增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價款為80萬元。另支付水電費,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為3萬元。(3)承包一家商場的裝飾工程,完工后向商場收取人工費30萬元、管理費6萬元、輔助材料費3萬元(上述收入均為不含稅收入)。工程主要材料由商場提供。(4)將本企業(yè)閑置的2輛攪拌車出租給其他建筑公司,租期為半年,每月租金(不含稅)為3萬元。對方一次性支付租金(不含稅)18萬元。(5)將上月購入的已抵扣進項稅的建筑材料一批用于員工食堂改造,該批材料賬面實際成本為30萬元。已知:上述業(yè)務(wù)均按一般計稅方法計算。建筑服務(wù)增值稅稅率為9%;有形動產(chǎn)租賃增值稅稅率為13%,銷售貨物增值稅稅率為13%。成本利潤率10%。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小
某縣城一家建筑公司為增值稅一般納稅人,從事建筑、安裝、裝飾等建筑服務(wù),2019年7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)承包一家工廠的廠房建設(shè)工程,本月全部完工,建設(shè)施工合同中注明工程不含稅價款為2000萬元。另外得到對方支付的提前竣工獎120萬元。(2)承包一家服裝廠廠房改造工程,工程不含稅價款為500萬元,建筑公司購進用于改造工程的材料,取得的增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價款為80萬元。另支付水電費,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為3萬元。(3)承包一家商場的裝飾工程,完工后向商場收取人工費30萬元、管理費6萬元、輔助材料費3萬元(上述收入均為不含稅收入)。工程主要材料由商場提供。(4)將本企業(yè)閑置的2輛攪拌車出租給其他建筑公司,租期為半年,每月租金(不含稅)為3萬元。對方一次性支付租金(不含稅)18萬元。(5)將上月購入的已抵扣進項稅的建筑材料一批用于員工食堂改造,該批材料賬面實際成本為30萬元。已知:上述業(yè)務(wù)均按一般計稅方法計算。建筑服務(wù)增值稅稅率為9%;有形動產(chǎn)租賃增值稅稅率為13%,銷售貨物增值稅稅率為13%。成本利潤率10%。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小
東晉貿(mào)易公司于2010年注冊成立,是國內(nèi)一家大型百貨批發(fā)集團,產(chǎn)品銷往全國各地,公司年收入過百萬。本年度發(fā)生的部分交易事項如下:業(yè)務(wù)1:1月6日公司購進保溫杯200個,每個進價為50元,收到對方開具的增值稅專用發(fā)票,供貨方另外墊付運費100元(不計抵扣稅額,作銷售費用列支)。商品驗收入庫,款項當(dāng)日以銀行轉(zhuǎn)賬支票付訖。業(yè)務(wù)2:公司于1月18日從小熊電器公司預(yù)訂電飯煲400個,單價為100元,貨款40000元,增值稅進項稅額為5200元按照訂貨合同規(guī)定,應(yīng)先向供貨方預(yù)付貨款10000元,交貨后再補足余款。1月18日預(yù)付款通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付,三天后收到預(yù)訂的商品,公司驗收入庫后支付了余款。業(yè)務(wù)3:公司月3月1日從廣州白云日化公司購進洗衣粉30000千克,單價為2.5元,已通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。3月5日商品運到,實收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查。隔日相關(guān)部門產(chǎn)原因發(fā)現(xiàn),上述溢余中40千克屬于自然溢余,其余部分為供貨方多發(fā),公司同意作購進處理,并通過銀行轉(zhuǎn)賬法師補付貨款,當(dāng)日公司收到供貨方補來的增值稅發(fā)票。1)請分析計算業(yè)務(wù)1中的進項稅金額,并對購進保溫杯的
東晉貿(mào)易公司于2010年注冊成立,是國內(nèi)一家大型百貨批發(fā)集團,產(chǎn)品銷往全國各地,公司年收入過百萬。本年度發(fā)生的部分交易事項如下:業(yè)務(wù)1:1月6日公司購進保溫杯200個,每個進價為50元,收到對方開具的增值稅專用發(fā)票,供貨方另外墊付運費100元(不計抵扣稅額,作銷售費用列支)。商品驗收入庫,款項當(dāng)日以銀行轉(zhuǎn)賬支票付訖。業(yè)務(wù)2:公司于1月18日從小熊電器公司預(yù)訂電飯煲400個,單價為100元,貨款40000元,增值稅進項稅額為5200元。按照訂貨合同規(guī)定,應(yīng)先向供貨方預(yù)付貨款10000元,交貨后再補足余款。1月18日預(yù)付款通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付,三天后收到預(yù)訂的商品,公司驗收入庫后支付了余款。業(yè)務(wù)3:公司月3月1日從廣州白云日化公司購進洗衣粉30000千克,單價為2.5元,已通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。3月5日商品運到,實收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查。隔日相關(guān)部門產(chǎn)原因發(fā)現(xiàn),上述溢余中40千克屬于自然溢余,其余部分為供貨方多發(fā),公司同意作購進處理,并通過銀行轉(zhuǎn)賬法師補付貨款,當(dāng)日公司收到供貨方補來的增值稅發(fā)票。請分析計算業(yè)務(wù)1中的進項稅金額,并對購進保溫杯的業(yè)
東晉貿(mào)易公司于2010年注冊成立,是國內(nèi)一家大型百貨批發(fā)集團,產(chǎn)品銷往全國各地,公司年收入過百萬。本年度發(fā)生的部分交易事項如下:業(yè)務(wù)1:1月6日公司購進保溫杯200個,每個進價為50元,收到對方開具的增值稅專用發(fā)票,供貨方另外墊付運費100元(不計抵扣稅額,作銷售費用列支)。商品驗收入庫,款項當(dāng)日以銀行轉(zhuǎn)賬支票付訖。業(yè)務(wù)2:公司于1月18日從小熊電器公司預(yù)訂電飯煲400個,單價為100元,貨款40000元,增值稅進項稅額為5200元按照訂貨合同規(guī)定,應(yīng)先向供貨方預(yù)付貨款10000元,交貨后再補足余款。1月18日預(yù)付款通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付,三天后收到預(yù)訂的商品,公司驗收入庫后支付了余款。業(yè)務(wù)3:公司月3月1日從廣州白云日化公司購進洗衣粉30000千克,單價為2.5元,已通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。3月5日商品運到,實收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查。隔日相關(guān)部門產(chǎn)原因發(fā)現(xiàn),上述溢余中40千克屬于自然溢余,其余部分為供貨方多發(fā),公司同意作購進處理,并通過銀行轉(zhuǎn)賬法師補付貨款,當(dāng)日公司收到供貨方補來的增值稅發(fā)票。1)請分析計算業(yè)務(wù)1中的進項稅金額,并對購進保溫杯的
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個稅零申報報法人嗎
老師這個A不是錯的嗎,為什么答案選的是對呢
老師,有沒有小規(guī)模納稅人裝修公司基本賬務(wù)處理流程呢?
不動產(chǎn)凈值率=(不動產(chǎn)凈值÷不動產(chǎn)原值)×100%
這個臨時食堂沒有轉(zhuǎn)固,因為只是基建期間用,以后還要建永久食堂,可抵扣金額能否用宿舍金額2.5萬元除以1.09*0.09呢,剩余進項都做轉(zhuǎn)出
同學(xué),你好 是可以的