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老師,勞務(wù)合同的個稅如何計算和繳納?全國是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
老師,勞務(wù)合同的個稅如何計算和繳納?全國是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
老師,勞務(wù)合同的個稅如何計算和繳納? 全國是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
在2023年3月購買的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務(wù)來檢查,該怎么說明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時候計入成本里面嗎
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級一般進(jìn)行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報表上的凈利潤呢
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級一般進(jìn)行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過發(fā)票。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
在總公司簽合同任職財務(wù),工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財務(wù),兼任子分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù),請問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請問老師,財務(wù)費用當(dāng)中有利息費用、利息收入,計算息稅前利潤時利息收入怎么處理?謝謝老師
您好,賬載金額=會計賬簿計提的工資總額(含未發(fā)部分),實際發(fā)生額=實際支付的工資(需在次年5月31日前支付),稅收金額=兩者較小值(未支付部分需納稅調(diào)增),個稅系統(tǒng)金額=全年申報的工資收入(應(yīng)與賬載金額基本一致,差異大可能存在風(fēng)險)。核心是稅收金額取賬載和實發(fā)的較小值,且需與個稅數(shù)據(jù)匹配。
稅收金額就是個稅系統(tǒng)上的金額嗎?申報個稅的金額????這個必須一致??
對的,稅務(wù)是要比對 的哦
實際發(fā)生額<賬載金額,情況是因為沒有及時發(fā)工資。 那實際發(fā)生額>賬載金額,是因為什么?
稅收金額您說取較小值,但是稅收金額又得=個稅系統(tǒng)工資。但是如果實際發(fā)生額>賬載金額,按照您的意思就是 稅收金額就是賬載金額了唄(較小值)??但是個稅系統(tǒng)不應(yīng)該按照實際發(fā)生的來么,不應(yīng)該就是實際發(fā)生額么,但是實際發(fā)生額又比賬載金額大,這不沖突么
?您好,1. 稅收金額與個稅系統(tǒng)的關(guān)系,稅收金額取賬載金額和實際發(fā)生額的較小值(企業(yè)所得稅規(guī)則),而個稅系統(tǒng)按實際發(fā)放金額申報。兩者可能不一致,例如補發(fā)以前年度工資時:稅收金額小于等于賬載金額(因不重復(fù)扣除),但個稅系統(tǒng)包含補發(fā)部分(需全額申報)。 2. 實際發(fā)生額大于等于賬載金額的原因,僅兩種情況:① 補發(fā)以前年度工資(如2023年發(fā)2022年計提的工資);② 賬務(wù)錯誤(如漏計提但已支付)。其他情況(如股東私賬發(fā)工資)可能涉及稅務(wù)風(fēng)險。 3. 企業(yè)所得稅認(rèn) 賬面計提數(shù) (權(quán)責(zé)發(fā)生制),個稅認(rèn) 實發(fā)數(shù) (收付實現(xiàn)制)。如果實際發(fā)生額持續(xù)大于等于賬載金額,需排查是否跨年工資混亂或存在賬外支付。
您說的第一點,,里,,,例如補發(fā)以前年度工資時:稅收金額小于等于賬載金額(因不重復(fù)扣除) 您說的這個我不明白,為什么稅收金額會小于等于賬載金額。補發(fā)工資說明實際發(fā)生額多,大于賬載金額。那么此時稅收金額不就等于賬載金額嗎(取較小值),哪來的小于??
?您好,您說得對,我表述不是很清晰,1. 補發(fā)工資的稅務(wù)處理 當(dāng)實際發(fā)生額>賬載金額(如補發(fā)以前年度工資),稅收金額嚴(yán)格等于賬載金額(取二者較小值),不會出現(xiàn)稅收金額<賬載金額的情況。補發(fā)部分已在原年度扣除,本期不得重復(fù)抵扣。2. 三者關(guān)系 稅收金額≤賬載金額(企業(yè)所得稅規(guī)則);個稅申報額=實際發(fā)放額(含補發(fā))。若實際支付持續(xù)>賬面計提,需核查是否存在跨期錯誤或賬外支付。關(guān)鍵是稅收金額永遠(yuǎn)以賬面確認(rèn)數(shù)為上限。